Всё о налогах в Самаре | УФНС России по Самарской области

Провели массовую рассылку налоговых уведомлений ✉️

В них включены налоги за 2025 год:

✔️ на имущество - за объекты недвижимости и транспортные средства
✔️ на доходы, по которым не был удержан НДФЛ

Основной объем налоговых уведомлений направлен в электронном виде – 64,1 млн (+40 % к прошлому году):

🔹через личный кабинет на портале госуслуг (ЛК ЕПГУ) – 61,7 млн (рост к 2025 году в 8,5 раз)

🔹личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) – 47,9 млн (+7,3 %, включая налоговые уведомления, которые направляются лицам, одновременно являющимся пользователями ЕПГУ)

🔹остальной объем – по почте заказными письмами.

Общая сумма начисленных налогов по транспортным средствам и объектам недвижимости составила 452,8 млрд руб. (+10 % к 2025 году).

🏠 Налоговые уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов недвижимости за период владения в 2025 году.

Какие исключения❓

➡️ уведомления, не превышающие 300 рублей. Они могут направляться раз в три года
➡️ налоговые уведомления не направляются лицам, полностью освобожденным от уплаты налогов при наличии соответствующих льгот

👩‍💻 На нашем сайте размещена промостраница о налоговых уведомлениях 2026 года.

🔵 Она содержит разъяснения по типовым вопросам – жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, основные изменения в налогообложении имущества и доходов по сравнению с прошлым годом, как узнать о налоговых льготах, указанных в уведомлении, как ими воспользоваться, что делать, если уведомление не получено.

📆 Оплатить исчисленные в уведомлениях налог на имущество, транспортный и земельный налоги, а также НДФЛ необходимо не позднее 1 декабря 2026 года.

✖️Исключение – налогоплательщики на отдельных территориях Курской области, для которых указанный срок уплаты продлен на 12 месяцев постановлениями Правительства РФ от 04.09.2024 № 1222, 07.12.2024 № 1735.

#налог #уведомление

Сегодня отвечаем на популярные вопросы по теме автоУСН

🔎 Ищите их в статье.

#вопрос_ответ

Рассказываем, как подтверждаются расходы на медицинские услуги при получении налогового вычета

🏥 Налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на медицинские услуги, оказанные ему, его супругу (супруге), родителям, детям и подопечным в случаях, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации.

✔️ Для этого необходимо подтвердить фактически произведенные расходы на медицинские услуги.

Сделать это можно одним из двух способов:

🔹получить у медицинской организации или индивидуального предпринимателя, осуществляющего медицинскую деятельность, справку об оплате медицинских услуг на бумаге и представить ее в налоговый орган

🔹при наличии у медицинской организации или индивидуального предпринимателя технической возможности - получить подтверждение расходов в электронном виде: они самостоятельно передадут сведения о расходах лица в налоговый орган.

📄 Такие документы - унифицированная форма бумажной справки и формат электронных сведений - введены с 1 января 2024 года. Эти документы заменяют все остальные и подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на указанные цели.

✔️ Предоставление справки на бумаге и направление сведений в электронном виде осуществляется на основании заявления гражданина, форму которого может устанавливать сама организация или ИП.

Эти данные могут использоваться для подтверждения права налогоплательщиков на соответствующие социальные налоговые вычеты.

📆 Получить их можно в течение налогового периода (календарного года) у работодателя или же по его итогам на основании декларации по форме 3-НДФЛ.

↪️ По электронным сведениям, поступившим напрямую от организации в налоговый орган и успешно прошедшим контроль, работает упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов.

👩‍💻 То есть налоговый орган самостоятельно формирует предзаполненное заявление на получение социальных вычетов по НДФЛ и предлагает подписать его гражданину в «Личном кабинете налогоплательщика». В этом случае представлять бумажную справку на те же расходы не требуется.

#лечение #вычет #НДФЛ

С 2027 года применяется обновленная форма декларации по налогу на прибыль организаций

✅ Минюст России зарегистрировал соответствующий приказ ФНС России от 27.08.2026 № ЕД-1-3/628@.

Что изменилось❓

➡️ Одно из основных изменений связано с новым порядком представления декларации компаниями, имеющими обособленные подразделения.

📆 С 1 января 2027 года для них отменяется обязанность представлять декларацию по месту нахождения каждого обособленного подразделения.

✔️ Скорректированы отдельные показатели формы и порядок их заполнения.

✔️ Изменения затронули подразделы 1.1 и 1.2 Раздела 1 и приложение № 5 к Листу 02. Уточнен порядок отражения в них сумм налога и авансовых платежей по организации и ее обособленным подразделениям, в том числе закрытым.

✔️ Уточнен порядок отражения показателей организациями – участниками международных групп компаний. Для них предусмотрено обособленное отражение налоговой базы и исчисленной суммы налога с учетом особенностей, установленных НК РФ.

✔️ Такие особенности заполнения декларации установлены новым подпунктом 85.5 Порядка. В частности, Лист 02 включается в состав декларации в одном экземпляре, в реквизите «Номер документа» указывается обозначение «МГК». Показатели строк 150 и 160 Листа 02 заполняются исходя из налоговых ставок, установленных п. 1.20 ст. 284 НК РФ.

✔️ Изменения также внесены в Лист 05.1 «Операции с цифровой валютой». В нем предусмотрены дополнительные показатели для отражения таких операций, в том числе полученной безвозмездно валютой, а также доходов и расходов в виде части прибыли или убытка от участия в инвестиционном товариществе.

❕ Обновленная форма применяется с представления декларации по налогу на прибыль организаций за первый отчетный период 2027 года.

#декларация #прибыль

Разъясняем особенности налогообложения автомобилей с электрическими двигателями

Исчисление транспортного налога проводится налоговыми органами на основании данных о характеристиках транспортных средств (включая тип двигателя), получаемых от органов, их регистрирующих (ГИБДД МВД России, органы гостехнадзора и т.п.).

❕Льготы по налогу на электрические транспортные средства НК РФ не предусмотрены и могут вводиться на региональном уровне.

Налоговые льготы на электрические транспортные средства за 2025 год применены исходя из условий, предусмотренных законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств. Со льготами можно ознакомиться в сервисе.

Обращаем внимание на то, что не во всех регионах льгота влечет полное освобождение от уплаты налога. В ряде субъектов РФ льгота:

🔸 предоставляется только для автомашин с определенной мощностью в кВт, переведенной в лошадиные силы (например, до 150 л. с.)
🔸 не предоставляется для автомашин, включенных в перечень Минпромторга России средней стоимостью от 10 млн руб.

➡️ В ряде регионов (например, Белгородской области) от налога освобождены лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями. То есть на «автогибриды» с электрическим двигателем и двигателем внутреннего сгорания льгота не распространяется.

➡️ В Москве и ряде других регионов действуют ограничения предоставления льготы по налогу только на одно транспортное средство.

В Москве при наличии у налогоплательщика права на получение льгот по нескольким основаниям:

➖ ветеран боевых действий
➖ многодетный родитель
➖ владелец электрической автомашины

Льгота предоставляется только по одному из них по выбору налогоплательщика.

Если владелец двух и более транспортных средств не представил заявление о льготе, то она применяется автоматически в отношении автомашины с максимальной исчисленной суммой налога. То есть за 2025 год электроавтомобиль может не льготироваться, поскольку льгота предоставлена за другой автомобиль с большей суммой налога у этого же владельца, относящегося к другим льготным категориям.

Кроме того, в налоговом уведомлении могут быть иные (помимо льготируемых электрических автомобилей) транспортные средства, по которым начислен налог владельцу за 2025 год.

Напоминаем, что сведения о наличии у автомототранспортного средства исключительно электрического двигателя налоговые органы получают из органов ГИБДД МВД России.

Для уточнения расчета налога можно:

➖ обратиться за разъяснениями в налоговый орган
➖ подать в любой налоговый орган, МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика заявление о перерасчете налога

Перерасчет проводится только при наличии установленных НК РФ оснований. Например, получение налоговым органом уточненных сведений из ГИБДД МВД России о характеристиках объекта налогообложения.

Для выявления таких оснований налоговые органы самостоятельно направляют уточняющие запросы в регистрирующие органы и, получив актуальную информацию, при наличии оснований проводят перерасчет налога, о чем информируют налогоплательщика.

#имущество

Налоговые органы завершают рассылку налоговых уведомлений за 2025 год 📨

В налоговом уведомлении отражаются единая сумма по всем начислениям, а также размер каждого налога. Налогоплательщик перечисляет единую сумму налогов на свой ЕНС, а налоговые органы распределяют ее по всем его обязательствам.

Кроме того, с 2025 года налоги на доходы начисляются не по отдельным выплатам, а с учётом всего заработка за год.

При этом НДФЛ считается по прогрессивной шкале.

«Базовая шкала от 13 до 22%. Что сюда включается? Заработная плата, доходы от аренды. Дальше – шкала пассивных доходов. Это доходы от купли-продажи ценных бумаг, проценты по депозитам, дивиденды, а также доходы от продажи имущества. Третья шкала – выплаты, связанные с районными коэффициентами и северными надбавками к заработной плате, а также доходы участников СВО»,

– пояснил начальник Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев.

➡️ Доходы по банковским вкладам подлежат налогообложению, если превышен необлагаемый лимит – за 2025 год он составляет 210 000 рублей. Формула расчета этого минимума зависит от ставки Центробанка: чем она выше, тем больший доход не попадает под налогообложение.

Как получить налоговое уведомление❓

🔹 В электронном виде:
➖ личный кабинет на портале Госуслуг
➖ личный кабинет налогоплательщика
🔹 По почте заказным письмом

«Более 64 млн налогоплательщиков в этом году получили налоговые уведомления электронно. По желанию гражданин может обратиться в многофункциональные центры предоставления госуслуг или в любой налоговый орган для получения налогового уведомления на бумажном носителе»,

– сообщил начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов.

📆 Оплатить налог следует не позднее 1 декабря. На следующий день начнётся начисление пени за несвоевременную уплату налогов.

Полный выпуск смотрите здесь.

#налоговые_уведомления

Размещена промостраница с информацией о налоговых уведомлениях

Здесь можно получить ответы на типовые вопросы:

➖ что такое налоговое уведомление
➖ как его исполнить
➖ что изменилось в налогообложении имущества и доходов
➖ как узнать о налоговых ставках
➖ кто имеет право на льготы
➖ что делать, если налоговое уведомление не получено

До 10 октября планируется направить 69,9 млн таких уведомлений:

🔸 в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг тем, кто имеет доступ к этим сервисам и зарегистрирован на ЕПГУ.
🔸 по почте заказными письмами

Подробнее о способах получения, а также сроке уплаты – на карточках ⬆️

#налоговые_уведомления

Правительство РФ утвердило меры поддержки предпринимателей, пострадавших от атак на объекты Озон

Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

🔄 Сроки уплаты налогов для получателей мер поддержки будут перенесены автоматически. В личных кабинетах таких налогоплательщиков в ближайшее время будет актуализировано сальдо единого налогового счета.

Подробнее о предусмотренных мерах поддержки – в карточках ⤴️

#меры_поддержки

Даниил Егоров о философии налогового администрирования рассказал в интервью журналу «Эксперт»

«Налоговая лояльность сильно выросла. Но это не только наша заслуга: стабилизируются общественные процессы, удлиняется горизонт планирования, человек становится аккуратнее с риском. Автоматизация упрощает уплату, и тех, кто платит, становится больше. А оказавшись в меньшинстве, чувствуешь себя некомфортно. Моя гипотеза: если для большинства платить нормально, оставшиеся начинают воспринимать своё поведение как асоциальное»,

– рассказал руководитель ФНС России Даниил Егоров.

Этому способствуют цифровые проекты Службы:

🔷 ЕНС

До введения ЕНС платежки заполнялись по отдельным бюджетным кодам, при ошибках нужно было связываться с инспектором, заполнять заново. ЕНС – это одна витрина и один счёт, а взаимодействие между бюджетами лежит на Налоговой службе. В платежке важны только ИНН и название организации.

Ключевые цифры автоматизации:

➖ Снизилось количество ошибок в 10 раз
➖ От триллиона невыясненных платежей осталось около 11 млрд рублей в год
➖ Сократились приостановки операций по счетам – с 3 млн до 600 тысяч
➖ Ускорились все процессы: платёж поступает в налоговые органы за 15 минут и сразу учитывается

Если есть какие-то меры взыскания – они оперативно отменяются. Сразу же можно получить справку об отсутствии долга. То есть если раньше на возврат уходил месяц, то теперь — несколько дней.

🔷 Автоматизация внесудебного взыскания

Раньше миллионы граждан могли не уплатить без злого умысла: пришло уведомление, человек отложил и забыл. При этом процесс взыскания занимал немало времени – налоговые органы писали заявления в мировые суды, которые затем рассматривались, пересылались и исполнялись. За этот срок к долгу добавлялись пошлина, исполнительский сбор, пени, а сумма могла увеличиться на 40%.

🔄 Сейчас этот процесс ускорился за счет наделения ФНС России новыми полномочиями. Однако если налогоплательщик не согласен с суммой взыскания, оно приостанавливается и запускается классическая досудебная процедура. Обратная связь встроена в систему.

«На сегодня сочетание ЕНС и внесудебного взыскания даёт значимый результат: за три года число налоговых должников в стране сократилось в 3,2 раза. За полугодие прошлого года у нас было 3,9 млн судебных процессов, а за девять месяцев этого года — 60 тысяч. Сегодня трудозатраты судов на рассмотрение заявлений налоговых органов сократились в 65 раз»,

– сообщил Даниил Егоров.

🤝 Он также заявил, что работа с издержками стала важнейшей частью философии команды ведомства.

«Заниматься этим нужно системно. Сейчас больше 90% граждан получают уведомления в электронном виде. Мы не тратим ресурсы в погоне за каждым отдельным человеком, а людям не нужно идти в банк или налоговую и тратить личное и профессиональное время на очереди и декларации. Часто ты не столько упрощаешь процесс, сколько забираешь у человека функцию и автоматизируешь её у себя. Работа остаётся, но переходит в другое место. Вопрос — где её выполнить с наименьшими затратами»,

– пояснил Даниил Егоров.

Полный текст интервью – здесь.

#интервью_фнс