Всё о налогах в Дагестане | УФНС России по Республике Дагестан

Сегодня отвечаем на популярные вопросы по теме автоУСН

🔎 Ищите их в статье.

#вопрос_ответ

Разъясняем особенности налогообложения автомобилей с электрическими двигателями

Исчисление транспортного налога проводится налоговыми органами на основании данных о характеристиках транспортных средств (включая тип двигателя), получаемых от органов, их регистрирующих (ГИБДД МВД России, органы гостехнадзора и т.п.).

❕Льготы по налогу на электрические транспортные средства НК РФ не предусмотрены и могут вводиться на региональном уровне.

Налоговые льготы на электрические транспортные средства за 2025 год применены исходя из условий, предусмотренных законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств. Со льготами можно ознакомиться в сервисе.

Обращаем внимание на то, что не во всех регионах льгота влечет полное освобождение от уплаты налога. В ряде субъектов РФ льгота:

🔸 предоставляется только для автомашин с определенной мощностью в кВт, переведенной в лошадиные силы (например, до 150 л. с.)
🔸 не предоставляется для автомашин, включенных в перечень Минпромторга России средней стоимостью от 10 млн руб.

➡️ В ряде регионов (например, Белгородской области) от налога освобождены лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями. То есть на «автогибриды» с электрическим двигателем и двигателем внутреннего сгорания льгота не распространяется.

➡️ В Москве и ряде других регионов действуют ограничения предоставления льготы по налогу только на одно транспортное средство.

В Москве при наличии у налогоплательщика права на получение льгот по нескольким основаниям:

➖ ветеран боевых действий
➖ многодетный родитель
➖ владелец электрической автомашины

Льгота предоставляется только по одному из них по выбору налогоплательщика.

Если владелец двух и более транспортных средств не представил заявление о льготе, то она применяется автоматически в отношении автомашины с максимальной исчисленной суммой налога. То есть за 2025 год электроавтомобиль может не льготироваться, поскольку льгота предоставлена за другой автомобиль с большей суммой налога у этого же владельца, относящегося к другим льготным категориям.

Кроме того, в налоговом уведомлении могут быть иные (помимо льготируемых электрических автомобилей) транспортные средства, по которым начислен налог владельцу за 2025 год.

Напоминаем, что сведения о наличии у автомототранспортного средства исключительно электрического двигателя налоговые органы получают из органов ГИБДД МВД России.

Для уточнения расчета налога можно:

➖ обратиться за разъяснениями в налоговый орган
➖ подать в любой налоговый орган, МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика заявление о перерасчете налога

Перерасчет проводится только при наличии установленных НК РФ оснований. Например, получение налоговым органом уточненных сведений из ГИБДД МВД России о характеристиках объекта налогообложения.

Для выявления таких оснований налоговые органы самостоятельно направляют уточняющие запросы в регистрирующие органы и, получив актуальную информацию, при наличии оснований проводят перерасчет налога, о чем информируют налогоплательщика.

#имущество

Налоговые органы завершают рассылку налоговых уведомлений за 2025 год 📨

В налоговом уведомлении отражаются единая сумма по всем начислениям, а также размер каждого налога. Налогоплательщик перечисляет единую сумму налогов на свой ЕНС, а налоговые органы распределяют ее по всем его обязательствам.

Кроме того, с 2025 года налоги на доходы начисляются не по отдельным выплатам, а с учётом всего заработка за год.

При этом НДФЛ считается по прогрессивной шкале.

«Базовая шкала от 13 до 22%. Что сюда включается? Заработная плата, доходы от аренды. Дальше – шкала пассивных доходов. Это доходы от купли-продажи ценных бумаг, проценты по депозитам, дивиденды, а также доходы от продажи имущества. Третья шкала – выплаты, связанные с районными коэффициентами и северными надбавками к заработной плате, а также доходы участников СВО»,

– пояснил начальник Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев.

➡️ Доходы по банковским вкладам подлежат налогообложению, если превышен необлагаемый лимит – за 2025 год он составляет 210 000 рублей. Формула расчета этого минимума зависит от ставки Центробанка: чем она выше, тем больший доход не попадает под налогообложение.

Как получить налоговое уведомление❓

🔹 В электронном виде:
➖ личный кабинет на портале Госуслуг
➖ личный кабинет налогоплательщика
🔹 По почте заказным письмом

«Более 64 млн налогоплательщиков в этом году получили налоговые уведомления электронно. По желанию гражданин может обратиться в многофункциональные центры предоставления госуслуг или в любой налоговый орган для получения налогового уведомления на бумажном носителе»,

– сообщил начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов.

📆 Оплатить налог следует не позднее 1 декабря. На следующий день начнётся начисление пени за несвоевременную уплату налогов.

Полный выпуск смотрите здесь.

#налоговые_уведомления

Даниил Егоров о философии налогового администрирования рассказал в интервью журналу «Эксперт»

«Налоговая лояльность сильно выросла. Но это не только наша заслуга: стабилизируются общественные процессы, удлиняется горизонт планирования, человек становится аккуратнее с риском. Автоматизация упрощает уплату, и тех, кто платит, становится больше. А оказавшись в меньшинстве, чувствуешь себя некомфортно. Моя гипотеза: если для большинства платить нормально, оставшиеся начинают воспринимать своё поведение как асоциальное»,

– рассказал руководитель ФНС России Даниил Егоров.

Этому способствуют цифровые проекты Службы:

🔷 ЕНС

До введения ЕНС платежки заполнялись по отдельным бюджетным кодам, при ошибках нужно было связываться с инспектором, заполнять заново. ЕНС – это одна витрина и один счёт, а взаимодействие между бюджетами лежит на Налоговой службе. В платежке важны только ИНН и название организации.

Ключевые цифры автоматизации:

➖ Снизилось количество ошибок в 10 раз
➖ От триллиона невыясненных платежей осталось около 11 млрд рублей в год
➖ Сократились приостановки операций по счетам – с 3 млн до 600 тысяч
➖ Ускорились все процессы: платёж поступает в налоговые органы за 15 минут и сразу учитывается

Если есть какие-то меры взыскания – они оперативно отменяются. Сразу же можно получить справку об отсутствии долга. То есть если раньше на возврат уходил месяц, то теперь — несколько дней.

🔷 Автоматизация внесудебного взыскания

Раньше миллионы граждан могли не уплатить без злого умысла: пришло уведомление, человек отложил и забыл. При этом процесс взыскания занимал немало времени – налоговые органы писали заявления в мировые суды, которые затем рассматривались, пересылались и исполнялись. За этот срок к долгу добавлялись пошлина, исполнительский сбор, пени, а сумма могла увеличиться на 40%.

🔄 Сейчас этот процесс ускорился за счет наделения ФНС России новыми полномочиями. Однако если налогоплательщик не согласен с суммой взыскания, оно приостанавливается и запускается классическая досудебная процедура. Обратная связь встроена в систему.

«На сегодня сочетание ЕНС и внесудебного взыскания даёт значимый результат: за три года число налоговых должников в стране сократилось в 3,2 раза. За полугодие прошлого года у нас было 3,9 млн судебных процессов, а за девять месяцев этого года — 60 тысяч. Сегодня трудозатраты судов на рассмотрение заявлений налоговых органов сократились в 65 раз»,

– сообщил Даниил Егоров.

🤝 Он также заявил, что работа с издержками стала важнейшей частью философии команды ведомства.

«Заниматься этим нужно системно. Сейчас больше 90% граждан получают уведомления в электронном виде. Мы не тратим ресурсы в погоне за каждым отдельным человеком, а людям не нужно идти в банк или налоговую и тратить личное и профессиональное время на очереди и декларации. Часто ты не столько упрощаешь процесс, сколько забираешь у человека функцию и автоматизируешь её у себя. Работа остаётся, но переходит в другое место. Вопрос — где её выполнить с наименьшими затратами»,

– пояснил Даниил Егоров.

Полный текст интервью – здесь.

#интервью_фнс

С 1 октября установлен порядок подтверждения ставки 10% НДС при реализации товаров для детей

🔹 Раньше:
Не установлен перечень документов, которые необходимы для подтверждения отнесения продукции к товарам для детей.

🔹 Теперь:
Требуется наличие у налогоплательщика сведений о сертификате соответствия либо о декларации о соответствии.

Они отражаются в реестре выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии, который ведется Росаккредитацией.

📨 Обязанность представить сведения возникает только при получении требования от налогового органа. При этом представляются не оригиналы документов на бумажном носителе, а лишь сведения о них, в частности, номера и даты.

Налоговые органы могут проверить эти сведения на сайте.

❕ В случае истребования налоговым органом документа об оценке соответствия, оформленного в государстве-члене ЕАЭС, налогоплательщик представляет такой документ на бумаге.

При ввозе детских товаров в Российскую Федерацию и на иные территории под ее юрисдикцией импортеры представляют эти данные в таможенный орган вместе с декларацией на товары.

#важно_знать

Как при применении льготы по налогу на прибыль организаций отражать код признака налогоплательщика?

✍️ В рамках проведения декларационной кампании по налогу на прибыль организаций по итогам девяти месяцев 2026 года обращаем внимание на необходимость корректного заполнения декларации.

Так, при заполнении листа 02 по реквизиту «Признак налогоплательщика (код)» необходимо корректно указывать код с учетом применяемой налоговой льготы. Их перечень приведен в верхней части данного листа.

Например:

🔹 код 01 указывают налогоплательщики, не относящиеся к категориям, для которых предусмотрены специальные коды
🔹 код 02 – сельскохозяйственные товаропроизводители
🔹 код 03 – резиденты особых экономических зон
🔹 код 17 – организации, ведущие деятельность в области информационных технологий
🔹 и другие

Неправильный выбор кода признака налогоплательщика может привести к некорректному отражению в декларации сведений и необходимости последующего уточнения отчетности.

#налоговая_декларация

Уважаемые махачкалинцы!
 
Сегодня вместе с руководителем УФНС России по Республике Дагестан Айдаром Байрамовым провёл рабочее совещание по вопросам укрепления доходной базы бюджета Махачкалы и повышения эффективности нашего взаимодействия.
 
Эта работа напрямую связана с решением задач, которые волнуют жителей. От устойчивости городского бюджета зависят благоустройство, содержание дорог, работа муниципальных учреждений, поддержка граждан и участников специальной военной операции. Поэтому каждому направлению, способному обеспечить дополнительные поступления в рамках действующего законодательства, необходимо уделять предметное внимание.
 
Заслушали доклад моего заместителя Мурада Алиева о результатах работы по увеличению доходной части бюджета. С докладом о взаимодействии налоговой службы и администрации Махачкалы выступил заместитель руководителя УФНС России по Республике Дагестан Омар Омаров. В обсуждении участвовали мои заместители, руководители профильных подразделений администрации и представители налогового управления.
 
У нас есть конкретные результаты. По итогам восьми месяцев перевыполнено установленное на этот период задание по снижению нелегальной занятости. Продолжается легализация предпринимательской деятельности: по результатам совместных мероприятий предприниматели регистрируют свою деятельность и встают на налоговый учёт. За этим стоит последовательная работа городских подразделений во взаимодействии с налоговыми и правоохранительными органами.
 
Считаю важным, чтобы эта работа сопровождалась понятными разъяснениями для бизнеса и вниманием к соблюдению прав работников. Официальное оформление трудовых отношений имеет прямое значение для их социальной защищённости и формирования пенсионных прав.
 
Отдельное внимание уделили актуализации сведений о земельных участках и недвижимости. Полнота и достоверность этих данных необходимы для правильного исчисления имущественных налогов налоговыми органами. Продолжим работу в этом направлении в пределах полномочий администрации.
 
Обсудили и задачи, которые ещё предстоит решить: сокращение налоговой задолженности, повышение полноты и своевременности поступлений, совершенствование обмена информацией между ведомствами. Здесь необходимы согласованные действия и постоянный анализ результатов.
 
Благодарю Айдара Ильгизовича и коллег за предметный разговор. Убеждён, такие рабочие встречи способствуют дальнейшему тесному и конструктивному взаимодействию администрации города и налоговой службы. Они помогают своевременно выявлять вопросы, требующие совместного решения, и объединять усилия для укрепления финансовой основы развития Махачкалы.

Хотите узнать об основных изменениях в налоговом законодательстве❓

▶️ Тогда приглашаем на онлайн-конгресс с нашими специалистами.

✅ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: clck.ru/3W5sMW

Главные спикеры и темы – на карточках ⤴️

#вебинар

Хотите узнать больше об онлайн-кассах❓

▶️ Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.

👆 Участие бесплатное. Информация о регистрации на сайте: clck.ru/3VyExK

Подробная программа вебинара — в карточках ➡️

#вебинар

Собрали главные новости за последнюю неделю:

🔸 Теперь отчет о намайненной цифровой валюте можно сформировать в «Налогоплательщик ЮЛ»

🔸 Подведены итоги заявочной кампании на вступление в налоговый мониторинг в 2027 году

🔸 Виталий Колесников рассказал, как большие данные ФНС России помогают семьям с детьми

🔸 Подготовлены ответы на часто задаваемые вопросы по НДС

🔸 Россия и Катар подписали Меморандум о взаимопонимании и техническом сотрудничестве в области налогового администрирования

🔸 С 1 января 2027 года вступает в силу новый порядок обмена данными между налоговыми органами и региональными и местными властями

🔸 Анонсированы сессии Московского финансового форума-2026 с участием представителей ФНС России

#налоговый_дайджест