Октябрьская отчётность по НДС: три рекомендации ФНС, чтобы не переплачивать
Продолжаем серию постов о том, что нужно успеть сделать до октябрьской отчётности по НДС.
2️⃣Баллы маркетплейса — это не доход продавца, а внутренняя система расчётов между продавцом и площадкой.
Если площадка даёт покупателю скидку, в том числе за счёт условных единиц, налоговую базу по НДС, налогу на прибыль и доходам при УСН определяют исходя из цены за вычетом скидки.
Письмо вышло в сентябре — самое время пересчитать базу за предыдущие периоды.
Проверьте у бухгалтера: не попали ли баллы маркетплейса в доходы компании за 1-й, 2-й и 3-й кварталы?
Если попали — нужно пересчитать базу и подать уточнённые декларации. Чем раньше, тем быстрее вернёте переплату. Суммы вернут только после окончания камералки по уточнёнке.
На что ещё обратить внимание:
▪️письмо ФНС не отменяет условия договора с маркетплейсом
▪️если площадка как агент даёт скидку без согласования с принципалом — взять эту сумму к вычету нельзя
▪️ретроактивные скидки корректируют базу только в момент предоставления и только при наличии допсоглашения и акта
▪️убедитесь, что совместные акции с маркетплейсом зафиксированы в договоре и подтверждены актом.
Продолжаем серию постов о том, что нужно успеть сделать до октябрьской отчётности по НДС.
2️⃣Баллы маркетплейса — это не доход продавца, а внутренняя система расчётов между продавцом и площадкой.
Если площадка даёт покупателю скидку, в том числе за счёт условных единиц, налоговую базу по НДС, налогу на прибыль и доходам при УСН определяют исходя из цены за вычетом скидки.
Письмо вышло в сентябре — самое время пересчитать базу за предыдущие периоды.
Проверьте у бухгалтера: не попали ли баллы маркетплейса в доходы компании за 1-й, 2-й и 3-й кварталы?
Если попали — нужно пересчитать базу и подать уточнённые декларации. Чем раньше, тем быстрее вернёте переплату. Суммы вернут только после окончания камералки по уточнёнке.
На что ещё обратить внимание:
▪️письмо ФНС не отменяет условия договора с маркетплейсом
▪️если площадка как агент даёт скидку без согласования с принципалом — взять эту сумму к вычету нельзя
▪️ретроактивные скидки корректируют базу только в момент предоставления и только при наличии допсоглашения и акта
▪️убедитесь, что совместные акции с маркетплейсом зафиксированы в договоре и подтверждены актом.