Налоговые льготы для пенсионеров
Пенсионерам в России предоставляется ряд федеральных налоговых льгот, а также региональные послабления. Ключевые преференции касаются налога на имущество, земельного налога и НДФЛ.
С 2019 года льготы по имущественным налогам предоставляются также лицам предпенсионного возраста (женщинам 55 лет и мужчинам 60 лет, а также лицам, достигшим возраста для назначения досрочной пенсии).
Налог на имущество
Пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта каждого вида. К таким объектам относятся:
• Жилой дом или его часть.
• Квартира, комната или их части.
• Гараж или машино-место.
• Хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м (например, на дачном участке).
Если у пенсионера, например, две квартиры, льгота применяется только к одной из них (по умолчанию — к той, где сумма налога выше).
Земельный налог
Пенсионерам предоставляется вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) площади одного земельного участка.
• Если площадь участка не превышает 6 соток, налог платить не нужно.
• Если площадь больше, налог рассчитывается только на оставшуюся часть (за вычетом 6 соток).
Транспортный налог
Это ключевая региональная льгота. Законом Орловской области №289-ОЗ от 26.11.2002 года «О транспортном налоге» установлена налоговая льгота по транспортному налогу для пенсионеров в виде пониженной налоговой ставки в размере 50 процентов для легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 100 л.с., мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 40 л.с.
НДФЛ и налоговые вычеты
• Пенсии (по старости, инвалидности и др.) не облагаются НДФЛ.
• Работающие пенсионеры имеют право на все стандартные налоговые вычеты (на лечение, обучение, покупку жилья).
• Неработающие пенсионеры могут получить вычет, если у них есть иной доход, облагаемый НДФЛ (например, от сдачи жилья в аренду или продажи имущества).
• Имущественный вычет при покупке жилья: если пенсионер купил квартиру, он может вернуть НДФЛ. Особенность в том, что остаток вычета можно перенести на три предшествующих года (когда он еще работал и платил налог).
• Вычет за лечение: неработающий пенсионер может получить социальный вычет за свое лечение, если расходы оплатил его работающий супруг или дети.
Порядок оформления
Большинство имущественных льгот (по налогу на имущество и земельному налогу) предоставляются в беззаявительном (проактивном) порядке на основании данных из Социального фонда России. Проверить наличие льготы можно в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС.
Пенсионерам в России предоставляется ряд федеральных налоговых льгот, а также региональные послабления. Ключевые преференции касаются налога на имущество, земельного налога и НДФЛ.
С 2019 года льготы по имущественным налогам предоставляются также лицам предпенсионного возраста (женщинам 55 лет и мужчинам 60 лет, а также лицам, достигшим возраста для назначения досрочной пенсии).
Налог на имущество
Пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта каждого вида. К таким объектам относятся:
• Жилой дом или его часть.
• Квартира, комната или их части.
• Гараж или машино-место.
• Хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м (например, на дачном участке).
Если у пенсионера, например, две квартиры, льгота применяется только к одной из них (по умолчанию — к той, где сумма налога выше).
Земельный налог
Пенсионерам предоставляется вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) площади одного земельного участка.
• Если площадь участка не превышает 6 соток, налог платить не нужно.
• Если площадь больше, налог рассчитывается только на оставшуюся часть (за вычетом 6 соток).
Транспортный налог
Это ключевая региональная льгота. Законом Орловской области №289-ОЗ от 26.11.2002 года «О транспортном налоге» установлена налоговая льгота по транспортному налогу для пенсионеров в виде пониженной налоговой ставки в размере 50 процентов для легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 100 л.с., мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 40 л.с.
НДФЛ и налоговые вычеты
• Пенсии (по старости, инвалидности и др.) не облагаются НДФЛ.
• Работающие пенсионеры имеют право на все стандартные налоговые вычеты (на лечение, обучение, покупку жилья).
• Неработающие пенсионеры могут получить вычет, если у них есть иной доход, облагаемый НДФЛ (например, от сдачи жилья в аренду или продажи имущества).
• Имущественный вычет при покупке жилья: если пенсионер купил квартиру, он может вернуть НДФЛ. Особенность в том, что остаток вычета можно перенести на три предшествующих года (когда он еще работал и платил налог).
• Вычет за лечение: неработающий пенсионер может получить социальный вычет за свое лечение, если расходы оплатил его работающий супруг или дети.
Порядок оформления
Большинство имущественных льгот (по налогу на имущество и земельному налогу) предоставляются в беззаявительном (проактивном) порядке на основании данных из Социального фонда России. Проверить наличие льготы можно в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС.