Хочу на фриланс! Но как принимать платежи от клиентов? Чтобы было легально и без вопросов налоговой?
▪️Вариант № 1. Самозанятость. Идеальный вариант для тех, кто только начинает.
Как оформить: зарегистрироваться в приложении «Мой налог» по паспорту или через Госуслуги. Занимает минут 10.
Как работать: после получения оплаты нужно создавать в приложении чек и отправлять его клиенту. В начале следующего месяца приложение само посчитает налог, оплатить его нужно до 28-го числа.
Налог: 4%, если платит физлицо, и 6%, если компания или ИП.
Ограничения: доход до 2,4 млн ₽ в год, это примерно 200 тыс. ₽ в месяц. Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если с увольнения прошло меньше двух лет.
▪️Вариант № 2. ИП на АУСН. Для тех, кто перерос самозанятость по доходу, но всё так же не хочет разбираться со сложными документами.
Как оформить: зарегистрировать ИП через Госуслуги и открыть расчётный счёт в банке, который работает с АУСН (это практически все крупные, например, Альфа, Точка, Сбер, Т-Банк). В течение 30 дней после регистрации подать уведомление о переходе на АУСН, обычно прямо в приложении банка.
Как работать: высылать клиенту счёт перед оказанием услуги и акт после завершения. Их можно сформировать на сайте или в приложении банка. Налог считает налоговая по данным банка: до 15-го числа приходит сумма, оплатить её нужно до 25-го.
Налог: 8% с доходов.
Ограничения: доход до 60 млн ₽ в год.
▪️Вариант № 3. ИП на УСН. Для тех, кто готов чуть-чуть разобраться с документами и платить меньше🙂
Как оформить: зарегистрировать ИП через Госуслуги и сразу подать уведомление о переходе на УСН «Доходы». Если не подать, останешься на общей системе, где налоги намного выше. Затем открыть расчётный счёт в банке.
Как работать: высылать клиенту счёт перед оказанием услуги и акт после завершения. Их можно сформировать на сайте или в приложении банка. Раз в квартал подавать уведомление в налоговую и делать по нему платёж. Раз в год подавать декларацию до 25 апреля. Разобраться придётся, но многие банки с этим помогают. Либо раз в год консультироваться с бухгалтером.
Налог: 6% с доходов. Плюс взносы за себя: 57 390 ₽ в год и 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. Взносы уменьшают налог, поэтому при доходе от 1,1 млн ₽ в год итоговая нагрузка получается около 6%.
Ограничения: с дохода 20 млн ₽ в год на УСН появляется НДС, поэтому для фрилансера это рабочий лимит.
▪️Что выбрать в итоге:
Если доход до 2,4 млн ₽ в год — самозанятость. Дальше — ИП на АУСН, если хочется простоты, или ИП на УСН, если хочется платить меньше.
▪️Вариант № 1. Самозанятость. Идеальный вариант для тех, кто только начинает.
Как оформить: зарегистрироваться в приложении «Мой налог» по паспорту или через Госуслуги. Занимает минут 10.
Как работать: после получения оплаты нужно создавать в приложении чек и отправлять его клиенту. В начале следующего месяца приложение само посчитает налог, оплатить его нужно до 28-го числа.
Налог: 4%, если платит физлицо, и 6%, если компания или ИП.
Ограничения: доход до 2,4 млн ₽ в год, это примерно 200 тыс. ₽ в месяц. Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если с увольнения прошло меньше двух лет.
▪️Вариант № 2. ИП на АУСН. Для тех, кто перерос самозанятость по доходу, но всё так же не хочет разбираться со сложными документами.
Как оформить: зарегистрировать ИП через Госуслуги и открыть расчётный счёт в банке, который работает с АУСН (это практически все крупные, например, Альфа, Точка, Сбер, Т-Банк). В течение 30 дней после регистрации подать уведомление о переходе на АУСН, обычно прямо в приложении банка.
Как работать: высылать клиенту счёт перед оказанием услуги и акт после завершения. Их можно сформировать на сайте или в приложении банка. Налог считает налоговая по данным банка: до 15-го числа приходит сумма, оплатить её нужно до 25-го.
Налог: 8% с доходов.
Ограничения: доход до 60 млн ₽ в год.
▪️Вариант № 3. ИП на УСН. Для тех, кто готов чуть-чуть разобраться с документами и платить меньше🙂
Как оформить: зарегистрировать ИП через Госуслуги и сразу подать уведомление о переходе на УСН «Доходы». Если не подать, останешься на общей системе, где налоги намного выше. Затем открыть расчётный счёт в банке.
Как работать: высылать клиенту счёт перед оказанием услуги и акт после завершения. Их можно сформировать на сайте или в приложении банка. Раз в квартал подавать уведомление в налоговую и делать по нему платёж. Раз в год подавать декларацию до 25 апреля. Разобраться придётся, но многие банки с этим помогают. Либо раз в год консультироваться с бухгалтером.
Налог: 6% с доходов. Плюс взносы за себя: 57 390 ₽ в год и 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽. Взносы уменьшают налог, поэтому при доходе от 1,1 млн ₽ в год итоговая нагрузка получается около 6%.
Ограничения: с дохода 20 млн ₽ в год на УСН появляется НДС, поэтому для фрилансера это рабочий лимит.
▪️Что выбрать в итоге:
Если доход до 2,4 млн ₽ в год — самозанятость. Дальше — ИП на АУСН, если хочется простоты, или ИП на УСН, если хочется платить меньше.