Видео недоступно для предпросмотра
Смотреть в Max
Что такое драйверная модель бюджетирования?
Сегодняшний пост про это.
Драйверная модель - это метод расчета плановых показателей, в котором участвует не итоговый финансовый показатель, а те величины, из которых он состоит.
Рассмотрим это на примере Выручки.
По такому же принципу раскладываются все другие показатели. Чистая прибыль превращается в дерево взаимосвязанных между собой показателей. Это позволяет видеть влияние каждого такого количественного или качественного показателя на Чистую прибыль. Так гораздо проще доносить до подразделений их влияние и ответственность за показатели.
Также такой подход позволяет быстро и точно анализировать причины просадок и невыполнения планов. Ведь поставить производству план по себестоимости в рублях - может оказаться непонятным для сотрудников производства. А план в штуках за смену, доле брака, исполнении норматива - это понятно.
Если финансист увидит отклонения по себестоимости, то он пойдет к производственнику с вопросами по понятным для второго показателям. Это повышает не только качество коммуникации между подразделениями, но и скорость реагирования на отклонения от плана.
Подробнее о том, как выглядит драйверная модель, рассказываю в видео.
💬 Если у вас есть вопросы по этой теме, напишите в комментариях, давайте обсуждать.
P.S. Я амбассадор драйверной модели и, конечно же, в своем курсе «Мастер бюджетирования» даю именно ее. Даю не просто в теории, на слайдах презентации, а на симуляторе бизнеса, в котором каждый ученик своими руками собирает такую модель. Если хотите изучить программу курса, напишите мне в личные сообщения в Telegram или MAX кодовое слово БЮДЖЕТ.
Сегодняшний пост про это.
Драйверная модель - это метод расчета плановых показателей, в котором участвует не итоговый финансовый показатель, а те величины, из которых он состоит.
Рассмотрим это на примере Выручки.
Если я планирую инкрементным методом, то для того, чтобы посчитать Выручку на 2027 год, мне нужно взять Выручку 2026 года и, к примеру, умножить ее на коэффициент роста, который мы ожидаем в 2027 году - k.
Выручка 2027 = k*Выручку 2026
Если я работаю с драйверной моделью, то я рассматриваю Выручку как производное нескольких показателей.
Выручка = ср. чек * количество продаж.
Для того, чтобы спланировать Выручку 2027, нужно проанализировать средний чек, количество продаж и спланировать их. И тогда мы получим выручку на 2027 год.
Выручка 2027 = ср.чек 2027* кол-во продаж 2027.
По такому же принципу раскладываются все другие показатели. Чистая прибыль превращается в дерево взаимосвязанных между собой показателей. Это позволяет видеть влияние каждого такого количественного или качественного показателя на Чистую прибыль. Так гораздо проще доносить до подразделений их влияние и ответственность за показатели.
Также такой подход позволяет быстро и точно анализировать причины просадок и невыполнения планов. Ведь поставить производству план по себестоимости в рублях - может оказаться непонятным для сотрудников производства. А план в штуках за смену, доле брака, исполнении норматива - это понятно.
Если финансист увидит отклонения по себестоимости, то он пойдет к производственнику с вопросами по понятным для второго показателям. Это повышает не только качество коммуникации между подразделениями, но и скорость реагирования на отклонения от плана.
Подробнее о том, как выглядит драйверная модель, рассказываю в видео.
💬 Если у вас есть вопросы по этой теме, напишите в комментариях, давайте обсуждать.
P.S. Я амбассадор драйверной модели и, конечно же, в своем курсе «Мастер бюджетирования» даю именно ее. Даю не просто в теории, на слайдах презентации, а на симуляторе бизнеса, в котором каждый ученик своими руками собирает такую модель. Если хотите изучить программу курса, напишите мне в личные сообщения в Telegram или MAX кодовое слово БЮДЖЕТ.