⚠️ НДС можно переплатить — и даже не заметить этого
Декларация сходится, контрольные соотношения выполняются, а компания тем временем отдает бюджету деньги, которые могла оставить в обороте.
Перед декларацией по НДС за III квартал проверьте 5 операций, где особенно легко ошибиться.
В свежем номере УНП вместе с Анастасией Корзниковой, главным бухгалтером ООО «АудитКонсалт», разобрали каждую из них👇👇👇
🔹 Списали имущество? Не спешите восстанавливать НДС.
Порча, кража, пожар или другое чрезвычайное событие сами по себе не означают, что вычет нужно вернуть. В одном из примеров ошибка стоила компании 126,2 тыс. руб.
🔹 Продали ОС с убытком? Сначала проверьте входной НДС.
Если налог приняли к вычету при покупке, порядок расчета один. Если включили его в стоимость объекта — другой. Ошибка при продаже погрузчика могла привести к потере 220 тыс. руб.
🔹 Снизили цену после отгрузки? Проверьте счет-фактуру.
При изменении стоимости нужен корректировочный счет-фактура. Из-за ошибки в документе компания из нашего примера не заявила вычет и переплатила 132 тыс. руб.
🔹 Не каждый сентябрьский акт по договору подряда — это реализация.
Ежемесячные расчеты и промежуточные акты еще не означают, что заказчик принял отдельный этап работ. Неправильная формулировка в договоре может заставить начислить НДС раньше срока.
🔹 Вычет можно перенести — но не всегда.
Товары, работы и услуги можно переносить и дробить. По ОС и НМА — переносить, но не дробить. А вот с авансами поставщикам, агентским НДС и возвращенными авансами правила строже.
💡 Главная опасность — такие ошибки часто не мешают декларации «сойтись». Поэтому перед отчетностью важно проверить не только цифры, но и сами операции, документы и даты.
📌 Уже сегодня мы опубликуем полезную памятку перед сдачей отчетности — чтобы вы могли быстро проверить основные риски по НДС перед отправкой декларации.
Следите за каналом — пригодится для финальной проверки.
Про учет и налоги тут
👩🏻🎓Практикум для бухгалтеров
Декларация сходится, контрольные соотношения выполняются, а компания тем временем отдает бюджету деньги, которые могла оставить в обороте.
Перед декларацией по НДС за III квартал проверьте 5 операций, где особенно легко ошибиться.
В свежем номере УНП вместе с Анастасией Корзниковой, главным бухгалтером ООО «АудитКонсалт», разобрали каждую из них👇👇👇
🔹 Списали имущество? Не спешите восстанавливать НДС.
Порча, кража, пожар или другое чрезвычайное событие сами по себе не означают, что вычет нужно вернуть. В одном из примеров ошибка стоила компании 126,2 тыс. руб.
🔹 Продали ОС с убытком? Сначала проверьте входной НДС.
Если налог приняли к вычету при покупке, порядок расчета один. Если включили его в стоимость объекта — другой. Ошибка при продаже погрузчика могла привести к потере 220 тыс. руб.
🔹 Снизили цену после отгрузки? Проверьте счет-фактуру.
При изменении стоимости нужен корректировочный счет-фактура. Из-за ошибки в документе компания из нашего примера не заявила вычет и переплатила 132 тыс. руб.
🔹 Не каждый сентябрьский акт по договору подряда — это реализация.
Ежемесячные расчеты и промежуточные акты еще не означают, что заказчик принял отдельный этап работ. Неправильная формулировка в договоре может заставить начислить НДС раньше срока.
🔹 Вычет можно перенести — но не всегда.
Товары, работы и услуги можно переносить и дробить. По ОС и НМА — переносить, но не дробить. А вот с авансами поставщикам, агентским НДС и возвращенными авансами правила строже.
💡 Главная опасность — такие ошибки часто не мешают декларации «сойтись». Поэтому перед отчетностью важно проверить не только цифры, но и сами операции, документы и даты.
📌 Уже сегодня мы опубликуем полезную памятку перед сдачей отчетности — чтобы вы могли быстро проверить основные риски по НДС перед отправкой декларации.
Следите за каналом — пригодится для финальной проверки.
Про учет и налоги тут
👩🏻🎓Практикум для бухгалтеров