Ольга Тятова - Полезная Бухгалтерия

💸 Пришло уведомление с налогом на проценты по вкладам? Это не ошибка.

Друзья, осенью налоговая рассылает уведомления, и у многих в них появилась строчка, которой раньше не было, НДФЛ с процентов по вкладам. Разбираю, откуда она взялась и сколько платить.

Как это работает?
 Банки сами передают в налоговую данные о процентах по всем вашим вкладам и накопительным счетам. Налоговая считает налог и включает его в уведомление — декларацию подавать не нужно.

Сколько не облагается?
1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. За 2025 год это 210 000 ₽ (ставка 21%). Всё, что выше, облагается по ставке 13% (15% - с части дохода свыше 2,4 млн ₽).

📌Пример. Проценты по всем вкладам за 2025 год - 300 000 ₽. Облагается 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽, налог - 11 700 ₽.
📌Лимит один на все банки, а не на каждый банк отдельно.
📌Не попадают в расчёт проценты по вкладам со ставкой не выше 1% годовых и по счетам эскроу.

Срок уплаты - 1 декабря 2026 года. Загляните в личный кабинет налогоплательщика или на Госуслуги.
Непонятна сумма в уведомлении? Пришлите её в чат @benefit_buh - разберу 👇

Пишите мне✍
Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚 ТГ @olga_tyatova_buh

 ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
 Telegram: https://t.me/buh_benefit
 MAX: https://max.ru/id860319563103_biz
#налоги #вклады #НДФЛ

⚡️ Товар уничтожен при чрезвычайной ситуации. Нужно ли платить НДС и можно ли списать стоимость товара в расходы?

Минфин выпустил разъяснения, которые особенно актуальны для продавцов на маркетплейсах.

Разбираемся по пунктам.

🔹 НДС

Если товар уничтожен из-за обстоятельств, которые не зависели от продавца, например при пожаре, аварии или другой чрезвычайной ситуации, реализации не происходит.

Значит:

✅ НДС на стоимость уничтоженного товара начислять не нужно
✅ входной НДС, который ранее законно приняли к вычету, восстанавливать не требуется

🔹 Налог на прибыль

Стоимость уничтоженного товара можно учесть во внереализационных расходах.

Также в расходы могут попасть затраты, связанные с последствиями ЧС: экспертиза, расчистка территории, вывоз поврежденного имущества и другие обоснованные расходы.

🔹 А что с УСН «доходы минус расходы»?

С 2026 года перечень расходов на УСН стал открытым. Теперь можно учитывать и другие расходы по правилам главы 25 НК РФ.

Поэтому стоимость товара, уничтоженного при ЧС, также может учитываться в расходах, если есть документы, расходы обоснованы и стоимость товара ранее не была учтена.

Важно: само письмо Минфина касается НДС и налога на прибыль. По УСН мы применяем нормы Налогового кодекса.

📑 Самое главное здесь — документы.

Это могут быть:
• акты и уведомления маркетплейса или склада
• реестры утраченных товаров
• документы МЧС, полиции или других органов
• инвентаризационные документы
• акт списания
• документы, подтверждающие стоимость и принадлежность товара

Если маркетплейс или страховая компания компенсирует ущерб, такая компенсация отражается отдельно в доходах по правилам применяемого налогового режима.

Основание: Письмо Минфина России от 01.09.2026 № 03-07-11/76470.

Сохраните пост, особенно если работаете с маркетплейсами. Такие ситуации сейчас, к сожалению, уже нельзя считать исключительно теоретическими.

Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚
@olga_tyatova_buh

📲 Подписывайтесь и оставайтесь на связи:

ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz

⏰ Завтра, 28 сентября, большой налоговый день

Срок уплаты НДФЛ, страховых взносов за август, третьей части НДС за II квартал, НПД для самозанятых и авансов по налогу на прибыль.

Проверьте сегодня в ЕНС: ✅ приняты ли уведомления;
✅ верно ли отражены начисления;
✅ хватает ли денег на все платежи;
✅ нет ли долга или пени.

Самозанятым стоит заглянуть в «Мой налог».

Подробности в видео 👆

Нужна помощь с налогами или учётом? Напишите мне.

Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚 @olga_tyatova_buh

ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz

В 2026 году патент можно потерять из-за одного крупного поступления.

И узнать об этом уже после того, как всё случилось.
Лимит дохода на ПСН теперь 20 млн. В 2027 будет 15 млн, с 2028 - 10 млн. И проверяют не только текущий год, но и прошлый: если за 2025-й доход был больше 20 млн, патент в 2026 году уже не взять.

Что чаще всего упускают:
при совмещении ПСН и УСН доходы складываются
при превышении право на патент теряется с начала того патента, в период которого случилось превышение, а не с момента превышения
лимит не индексируется, ориентироваться нужно ровно на 20 млн
Чтобы было удобно считать, я собрала гайд «Патент под контролем»: ключевые правила, таблица для самопроверки на 10 минут и чек-лист действий.

https://drive.google.com/file/d/1SPTcZZq-FOoloBdNnaYd7men_SQrPADf/view?usp=drivesdk

Если сомневаетесь в своих цифрах - пишите, разберём вашу ситуацию.

Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚 @olga_tyatova_buh

📲 Подписывайтесь и оставайтесь на связи:

ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz #первичкавделе

🧾 До налогового дедлайна осталось всего два дня

Предпринимателям и работодателям стоит проверить календарь:
25 сентября заканчивается срок сдачи сразу нескольких важных уведомлений и отчётов.

Что нужно успеть:

• уведомление по НДФЛ, удержанному с выплат за период с 1 по 22 сентября
• уведомление по страховым взносам за август
• персонифицированные сведения о физических лицах за август

Для уведомлений ФНС указывает следующие коды периода:

НДФЛ - 33/03
страховые взносы - 33/02

А сами суммы НДФЛ и страховых взносов нужно перечислить в бюджет не позднее 28 сентября.

⚠️ Почему лучше не оставлять всё на последний день?

Если уведомление не отправить вовремя или указать данные неверно, на ЕНС может сформироваться некорректное сальдо, а также возможны пени.

Что проверить сегодня:

☑ все ли сотрудники и выплаты учтены
☑ правильно ли рассчитан НДФЛ за 1–22 сентября
☑ сформированы ли страховые взносы за август
☑ верно ли указаны коды периодов
☑ готовы ли персонифицированные сведения

До срока осталось совсем немного, поэтому лучше закрыть эти задачи заранее и спокойно встретить 25 сентября.

🧾 21 сентября - важная дата для импортёров из ЕАЭС

Если в августе вы ввозили товары из Беларуси, Казахстана, Армении или Кыргызстана, сегодня стоит ещё раз проверить, всё ли сделано вовремя.

До 21 сентября нужно:
• сдать декларацию по косвенным налогам за август
• уплатить ввозной НДС
• уплатить акцизы, если они есть

Почему это важно?
Потому что пропуск срока - это уже не просто формальность. Дальше могут пойти пени, требования и лишние вопросы со стороны налоговой.

На что стоит обратить внимание сегодня:
☑ отправлена ли декларация
☑ принята ли она налоговой
☑ верно ли рассчитана сумма налога
☑ прошёл ли платёж
☑ все ли документы по поставке у вас в порядке

Если всё уже сдали и оплатили, отлично.
Если нет, лучше закрыть этот вопрос сегодня, чтобы потом не тратить время на исправления и объяснения.

Кому особенно актуально:
компаниям и ИП, которые работают с поставками из стран ЕАЭС и ведут внешнеэкономическую деятельность.

Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚
@olga_tyatova_buh

📲 Подписывайтесь и оставайтесь на связи:

ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz

Как уменьшить налог на УСН «Доходы»?

ИП может уменьшить налог на страховые взносы.

57 000 ₽ налог − 57 000 ₽ взносов = 0 ₽ к уплате.

Хотите проверить свой расчёт? Напишите мне в личные сообщения.

Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚
@olga_tyatova_buh

📲 Подписывайтесь и оставайтесь на связи:

ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz

Нет дохода, значит ничего платить и сдавать не нужно? Не совсем.

Если у ИП не было поступлений, налог к уплате действительно будет равен нулю. Но фиксированные страховые взносы заплатить всё равно придётся.

И нулевую декларацию тоже необходимо сдать вовремя, иначе возможен штраф.

Сохраните, чтобы не забыть 📌

Слышали новость? 👀 ИП, открытым в 2026 году, не дадут сохранить ставку 0% на 2027-й

Если вы зарегистрировали ИП в 2026 году и сейчас пользуетесь налоговыми каникулами, есть важный момент, который лучше знать заранее.

Многие рассчитывали так:

открыть ИП в 2026 году → получить ставку 0% → продолжить пользоваться льготой в 2027 году.

Но не получится.

Минфин в письме от 08.04.2026 № 03-11-10/29518 разъяснил:

❌ перенести налоговые каникулы на 2027 год нельзя.

Почему?

Возможность применять ставку 0% по УСН и ПСН действует только до конца 2026 года.

Поэтому даже если ИП зарегистрировано впервые в 2026 году и уже пользуется налоговыми каникулами, с 1 января 2027 года продолжить применять нулевую ставку не получится.

📌 Что делать уже сейчас?

Не ждать января, а заранее посчитать:

• какая ставка будет у вас в 2027 году
• насколько вырастет налоговая нагрузка
• выгодно ли оставаться на текущем режиме
• нужно ли пересматривать цены и расходы

Главное сейчас — заранее понимать свои цифры, чтобы новые налоги не стали неожиданностью.

Если хотите разобраться, что именно изменится для вашего бизнеса в 2027 году, можно заранее сделать расчёт и подготовиться.

С заботой о вашем бизнесе,
Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚 @olga_tyatova_buh

📲 Подписывайтесь и оставайтесь на связи:

ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz

Пять продаж недвижимости — уже повод для внимания ФНС?

Не всегда очевидно, где заканчивается обычное распоряжение личным имуществом и начинается деятельность, которую налоговая может посчитать предпринимательской.

Если человек регулярно покупает и продаёт недвижимость, особенно нежилые объекты, ФНС может посмотреть не только на сам факт продажи.

Оценивают всю ситуацию:

• сколько сделок было за последние годы
• как часто покупались и продавались объекты
• сдавалась ли недвижимость в аренду
• приносила ли она систематический доход
• есть ли признаки того, что объекты покупались именно для последующей перепродажи

То есть даже если всё оформлено на физлицо, это не всегда означает, что налоговые последствия будут такими же, как при обычной разовой продаже своей недвижимости.

Если сделки признают предпринимательской деятельностью, расчёт налогов может измениться.

Поэтому тем, кто активно работает с недвижимостью, лучше заранее посмотреть на свои сделки глазами налоговой, а не ждать, когда вопросы появятся уже после продажи.

Главный вывод: важна не только цифра «сколько объектов продано», а регулярность, цель покупки и характер всей деятельности.

Если у вас за последние годы было несколько сделок с недвижимостью, такую ситуацию лучше проверить заранее.

ИП на патенте, проверьте доход уже сейчас, особенно если совмещаете ПСН и УСН.

Чтобы было проще, подготовила короткий гайд с лимитами, таблицей для самопроверки и чек-листом действий 💙

⚠️ Патент есть. А доход уже проверяли?

Для ИП на ПСН в 2026 году действует важный лимит по доходам, 20 млн ₽.

И если бизнес растёт, лучше не ждать конца года, чтобы случайно не обнаружить, что лимит уже превышен.

Особенно стоит обратить внимание, если:

🔹 выручка за последние месяцы выросла;
🔹 появились крупные клиенты или разовые поступления;
🔹 до 20 млн ₽ осталось совсем немного;
🔹 вы совмещаете патент и УСН.

При совмещении ПСН и УСН доходы для проверки лимита учитываются вместе.

А превышение лимита может привести к утрате права на патент и необходимости пересчитывать налоговые обязательства уже по другому режиму.

Поэтому мой совет простой:
не откладывайте проверку дохода на декабрь.

Посчитайте, сколько уже заработали с начала года, сколько осталось до лимита и какие поступления ожидаются до конца года.

Иногда лучше увидеть риск заранее и спокойно подготовиться, чем разбираться с последствиями потом.

А вы уже знаете, какой у вас доход с начала года? 👇

С заботой о вашем бизнесе,
Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚

📲 Подписывайтесь и оставайтесь на связи:

ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz

ИП больше года переплачивал налог и даже не знал об этом.

Ко мне обратился предприниматель на УСН «Доходы». Интернет-магазин, сотрудников нет, доход около 2 млн ₽ в год.

Все это время он исправно платил:
• страховые взносы за себя
• налог по УСН отдельно, в полном объёме

Но ИП без сотрудников может уменьшать налог по УСН на страховые взносы вплоть до нуля.

Мы пересчитали платежи и оформили зачёт переплаты за прошлые периоды.

Результат: вернули клиенту 74 000 ₽.

А дальше настроили расчёты так, чтобы он больше не переплачивал и учитывал положенные вычеты каждый квартал.

Иногда деньги бизнеса теряются не из-за штрафов или ошибок, а просто потому, что предприниматель не знает, чем может законно пользоваться.

Есть ощущение, что тоже переплачиваете налоги? Пишите, посмотрим вашу ситуацию бесплатно.

С заботой о вашем бизнесе,

Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚

ИП и ООО у одного предпринимателя - это ещё не дробление бизнеса.

Само по себе наличие двух форм ведения бизнеса не является нарушением.

Но есть важный нюанс: налоговая смотрит не только на документы, ОКВЭДы и отдельные расчётные счета. Важнее то, как ИП и ООО работают в реальности.

Представим две ситуации.

☑ Ситуация 1

ООО занимается производством, а ИП - маркетингом.

У ИП есть свои клиенты и подрядчики, сотрудники, расходы и собственный учёт. Оно самостоятельно получает доход и сможет продолжить работу, даже если сотрудничество с ООО прекратится.

То есть у каждого субъекта есть своя экономическая роль и понятная деловая цель.

⚠️ Ситуация 2

ИП фактически существует только для работы с ООО.

Своих клиентов, ресурсов и самостоятельной деятельности нет, а разделение бизнеса приводит прежде всего к перераспределению доходов и снижению налоговой нагрузки.

Вот здесь риск вопросов со стороны налоговой становится значительно выше.

При этом нельзя ориентироваться только на один признак.

Отдельные счета, разные ОКВЭДы или даже разные контрагенты сами по себе ещё не доказывают отсутствие дробления.

Нужно смотреть на всю картину:

◾️ кто фактически управляет ИП и ООО;
◾️ есть ли у каждого самостоятельная функция;
◾️ есть ли свои сотрудники, подрядчики и ресурсы;
◾️ как организована работа с клиентами;
◾️ кто несёт предпринимательские риски;
◾️ есть ли реальный экономический смысл в разделении бизнеса.

Поэтому правильный вопрос звучит не только так:

«Есть ли у нас деловая цель?»

А скорее:

«Сможем ли мы фактически и документально подтвердить, что ИП и ООО - самостоятельные участники бизнеса, а не формально разделённая единая деятельность ради налоговой экономии?»

Если ответ вызывает сомнения, структуру бизнеса лучше проверить заранее, а не тогда, когда вопросы уже задаст налоговая.

✍️ Сомневаетесь, есть ли у вас признаки дробления бизнеса?

Напишите мне слово «АУДИТ» - посмотрим вашу структуру, выявим потенциальные риски и разберём, на что стоит обратить внимание.

С заботой о вашем бизнесе,
Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚

📲 Подписывайтесь и оставайтесь на связи:

ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz

Не все поступления на счёт ИП считаются доходом.

Личные средства предпринимателя и возврат займа налогом не облагаются. А вот поступления от клиентов на расчётный счёт и в кассу учитывать нужно.

Если остались вопросы или нужна помощь, напишите мне:
https://t.me/buh_benefit?direct

С заботой о вашем бизнесе,
Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚

📲 Подписывайтесь и оставайтесь на связи:

ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz

👋 Добро пожаловать в канал «Полезная бухгалтерия»!

Боитесь открывать письма от налоговой и не всегда понимаете, что от вас хотят? Давайте разбираться вместе 😊

Меня зовут Ольга Тятова. Я бухгалтер и финансовый консультант. Более 16 лет помогаю ИП и малому бизнесу решать вопросы с бухгалтерией, налогами и финансами.

В этом канале я:
☑ рассказываю об изменениях в законах простым языком
☑ разбираю вопросы, которые волнуют предпринимателей
☑ делюсь реальными кейсами из практики
☑ помогаю избегать ошибок, штрафов и лишних налогов
Если у вас есть вопрос по бухгалтерии или налогам, напишите мне в личные сообщения.

🎁 Первая консультация бесплатная!
Подписывайтесь, впереди много полезной и понятной информации для вашего бизнеса 💚

С заботой о вашем бизнесе,
Ольга Тятова | Полезная бухгалтерия 💚

📲 Подписывайтесь и оставайтесь на связи:
ВКонтакте: https://m.vk.ru/buh_helper
Telegram: https://t.me/buh_benefit
MAX: https://max.ru/id860319563103_biz