Это время настало: доход не просто стабилен, а растёт! Но есть потолок 2,4 млн рублей в год. Перешагнули — право на НПД теряется. Пора перестроиться!
Что говорит закон
Закон № 422-ФЗ разрешает самозанятым зарабатывать до 2,4 млн рублей в год. Больше — право на НПД теряется в тот же день. Налог за прошлые доходы не пересчитают: всё, что заплатили, остаётся в силе.
Доходы сверх лимита — уже ОСНО: НДФЛ 13% + НДС 22%. Дорого и много отчётности. Лучше не ждать, пока ФНС сама снимет с учёта, а действовать самим.
Шаг 1. Зафиксируйте превышение
Следите за доходом в «Мой налог» — он показывает общую сумму с 1 января. Лимит в 2,4 млн рядом — действуйте! Система не даст выдать чек после превышения, а это плохо и вам, и клиенту.
Шаг 2. Снимитесь с учёта как плательщик НПД
В «Мой налог» → «Настройки» → «Сняться с учёта». Причина: превышение лимита. Дата — день превышения. Всё онлайн.
Шаг 3. Зарегистрируйте ИП (если ещё нет статуса)
Срок: 20 дней с даты снятия с НПД. Подать онлайн (Госуслуги / сайт ФНС — подпись в приложении «Госключ»), лично в «Мои документы» (паспорт + ИНН) или почтой. Результат за 3–5 дней, госпошлина — 800₽ через ФНС, бесплатно через «Мои документы» или Госуслуги.
Шаг 4. Выберите новый налоговый режим
🔹УСН «Доходы» (6%) — налог 6% со всех поступлений. Нет учёта расходов. Подходит для услуг.
Как перейти: подайте уведомление 26.2-1 на сайте ФНС, дальше — раз в год декларация и обязательное ведение Книги учёта доходов и расходов. Доступен налоговый вычет.
🔹УСН «Доходы минус расходы» (5–15%) — налог с разницы. Выгодно при расходах от 60%. Ставка зависит от региона — проверьте на nalog.ru.
🔹АУСН также существует в двух типах: «Доходы» — 8%, «Доходы минус расходы» — 20%. Не требует никаких деклараций и страховых взносов.
Как перейти: подайте уведомление 26.2-1 на сайте ФНС до конца месяца перед сменой режима. АУСН будет доступен с 1 числа следующего месяца. Дальше понадобится расчётный счёт в уполномоченном банке (список – на сайте ФНС). Банк сам передаёт данные в ФНС
🔹Патент (ПСН) — фиксированная стоимость на год. Подходит для:
• бытовых услуг,
• ремонта,
• обучения,
• аренды,
• грузоперевозок.
Полный список в ст. 346.43 НК РФ и региональных законах.
Как оформить: личный кабинет ИП на nalog.ru → «Патент» → заявление 26.5-1. Готово за 5 дней, оплата: сразу или частями (⅓ в первые 90 дней, остальное до конца срока).
🔹НПД повторно: со следующего года лимит 2,4 млн обнулится. Заново зарегистрируйтесь в «Мой налог» — никаких заявлений. Но если доход снова вырастет, история повторится.
🔹ОСНО — базовая система, которая действует по умолчанию. Для ИП: НДФЛ 13% + НДС 22%. Много отчётности: 3-НДФЛ раз в год и НДС каждый квартал. Избегайте, если нет бухгалтера — дорого и сложно. Но система может пригодиться, если превышение небольшое и появилось только к концу года. Посоветуйтесь с бухгалтером, по ОСНО можно работать как физлицу, даже без оформления ИП.
Внимание: АУСН «Доходы» (8%) дороже УСН 6% (с вычетом взносов): ~240 000 ₽ против ~180 000 ₽ при доходе 3 млн. Разница ~60 000 ₽/год. Плюс — нулевое администрирование.
Шаг 5. Подайте уведомление о переходе на УСН
Срок: 30 дней с даты регистрации ИП или 20 дней, если ИП уже был. Форма 26.2-1 (бланк на сайте ФНС), в ней укажите объект: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
Как подать:
1️⃣ Личный кабинет ФНС → раздел «УСН» — нужна электронная подпись.
2️⃣ В центре «Мои документы» — с паспортом и бланком
3️⃣ Почтой — заказным письмом с описью. ФНС ответит за 5–10 рабочих дней.
Шаг 6. Сообщите клиентам: вы больше не самозанятый
Свяжитесь с клиентами: документация теперь изменится. Сообщите им свои реквизиты: ИНН, ОГРНИП, расчётный счёт + БИК, юр. адрес.
Дальше работаете как ИП: заключаете договор, выставляете счёт, подписываете акт, получаете оплату на счёт, записываете доход в КУДиР (дата, сумма) в Excel или онлайн-бухгалтерии.
Правильный выбор системы налогообложения поможет не слишком повысить налоговую нагрузку.
#самозанятые #налоги
👉 Самый занятой
Что говорит закон
Закон № 422-ФЗ разрешает самозанятым зарабатывать до 2,4 млн рублей в год. Больше — право на НПД теряется в тот же день. Налог за прошлые доходы не пересчитают: всё, что заплатили, остаётся в силе.
Доходы сверх лимита — уже ОСНО: НДФЛ 13% + НДС 22%. Дорого и много отчётности. Лучше не ждать, пока ФНС сама снимет с учёта, а действовать самим.
Шаг 1. Зафиксируйте превышение
Следите за доходом в «Мой налог» — он показывает общую сумму с 1 января. Лимит в 2,4 млн рядом — действуйте! Система не даст выдать чек после превышения, а это плохо и вам, и клиенту.
Шаг 2. Снимитесь с учёта как плательщик НПД
В «Мой налог» → «Настройки» → «Сняться с учёта». Причина: превышение лимита. Дата — день превышения. Всё онлайн.
Шаг 3. Зарегистрируйте ИП (если ещё нет статуса)
Срок: 20 дней с даты снятия с НПД. Подать онлайн (Госуслуги / сайт ФНС — подпись в приложении «Госключ»), лично в «Мои документы» (паспорт + ИНН) или почтой. Результат за 3–5 дней, госпошлина — 800₽ через ФНС, бесплатно через «Мои документы» или Госуслуги.
Шаг 4. Выберите новый налоговый режим
🔹УСН «Доходы» (6%) — налог 6% со всех поступлений. Нет учёта расходов. Подходит для услуг.
Как перейти: подайте уведомление 26.2-1 на сайте ФНС, дальше — раз в год декларация и обязательное ведение Книги учёта доходов и расходов. Доступен налоговый вычет.
🔹УСН «Доходы минус расходы» (5–15%) — налог с разницы. Выгодно при расходах от 60%. Ставка зависит от региона — проверьте на nalog.ru.
🔹АУСН также существует в двух типах: «Доходы» — 8%, «Доходы минус расходы» — 20%. Не требует никаких деклараций и страховых взносов.
Как перейти: подайте уведомление 26.2-1 на сайте ФНС до конца месяца перед сменой режима. АУСН будет доступен с 1 числа следующего месяца. Дальше понадобится расчётный счёт в уполномоченном банке (список – на сайте ФНС). Банк сам передаёт данные в ФНС
🔹Патент (ПСН) — фиксированная стоимость на год. Подходит для:
• бытовых услуг,
• ремонта,
• обучения,
• аренды,
• грузоперевозок.
Полный список в ст. 346.43 НК РФ и региональных законах.
Как оформить: личный кабинет ИП на nalog.ru → «Патент» → заявление 26.5-1. Готово за 5 дней, оплата: сразу или частями (⅓ в первые 90 дней, остальное до конца срока).
🔹НПД повторно: со следующего года лимит 2,4 млн обнулится. Заново зарегистрируйтесь в «Мой налог» — никаких заявлений. Но если доход снова вырастет, история повторится.
🔹ОСНО — базовая система, которая действует по умолчанию. Для ИП: НДФЛ 13% + НДС 22%. Много отчётности: 3-НДФЛ раз в год и НДС каждый квартал. Избегайте, если нет бухгалтера — дорого и сложно. Но система может пригодиться, если превышение небольшое и появилось только к концу года. Посоветуйтесь с бухгалтером, по ОСНО можно работать как физлицу, даже без оформления ИП.
Внимание: АУСН «Доходы» (8%) дороже УСН 6% (с вычетом взносов): ~240 000 ₽ против ~180 000 ₽ при доходе 3 млн. Разница ~60 000 ₽/год. Плюс — нулевое администрирование.
Шаг 5. Подайте уведомление о переходе на УСН
Срок: 30 дней с даты регистрации ИП или 20 дней, если ИП уже был. Форма 26.2-1 (бланк на сайте ФНС), в ней укажите объект: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
Как подать:
1️⃣ Личный кабинет ФНС → раздел «УСН» — нужна электронная подпись.
2️⃣ В центре «Мои документы» — с паспортом и бланком
3️⃣ Почтой — заказным письмом с описью. ФНС ответит за 5–10 рабочих дней.
Шаг 6. Сообщите клиентам: вы больше не самозанятый
Свяжитесь с клиентами: документация теперь изменится. Сообщите им свои реквизиты: ИНН, ОГРНИП, расчётный счёт + БИК, юр. адрес.
Дальше работаете как ИП: заключаете договор, выставляете счёт, подписываете акт, получаете оплату на счёт, записываете доход в КУДиР (дата, сумма) в Excel или онлайн-бухгалтерии.
Правильный выбор системы налогообложения поможет не слишком повысить налоговую нагрузку.
#самозанятые #налоги
👉 Самый занятой