🧾 Ошибки в НДС-декларации – когда надо скорее сдавать уточненку, а когда можно без нее обойтись?
Вопрос на днях разбирали на сайте ФНС и дали рекомендации налогоплательщикам.
❓Всегда ли нужна уточненка при ошибках в декларации по НДС?
Если при сверке с контрагентом обнаружены расхождения в книгах покупок и продаж - неверные номер, дата счёта-фактуры, ИНН и т. п. - достаточно направить в инспекцию пояснения по утверждённому формату — в них указываются корректные реквизиты. Сдавать уточнёнку в этом случае не требуется. Это и экономит время, и снижает риск претензий по итогам камеральной проверки. 🛡️
Если нужен материал по заполнению такого пояснения, актуальный на сегодня, просим дать знать через комментарии
Уточнённая декларация по НДС нужна, только если ошибка затронула цифры в декларации, из-за чего приведенные в ней расчеты вышли неверными.
❗️Как снизить риск ошибок до отправки декларации
Налоговики советуют предпринять такие шаги:
1️⃣ Проверить счета-фактуры — и выставленные, и полученные: реквизиты должны соответствовать договорам и первичным документам.
2️⃣ Убедиться в корректности данных в учётной программе, из которой формируется декларация: реквизиты счетов-фактур, платёжных и иных документов должны быть внесены без ошибок — именно из них собираются показатели всех строк и разделов.
3️⃣ «Прогнать» сформированную декларацию по контрольным соотношениям, проверить все реквизиты и строки.
4️⃣ Следовать действующим нормативам: приказы об утверждении формы декларации по НДС и перечня кодов видов операций, а также письмо ФНС с контрольными соотношениями показателей декларации.
Ну и куда же без «должной осмотрительности»?
Отдельный пункт, на котором настаивают в ФНС, это должная осмотрительность при выборе контрагента.
Статус добросовестного налогоплательщика нужно проверить по всем, особенно, если заявлены вычеты. Практика «снятия» вычетов на этапе камеральной проверки только потому, что контрагент значится у налоговиков «сомнительным», никуда не делась. Причём, «снимают» всё быстро, а доказывание обратного занимает гораздо больше времени (сил и средств).
Проще сразу не связываться с «сомнительным» поставщиком или исполнителем.
🥇 Нетипичный бухгалтер
🧠 Задать вопрос ИИ-главбуху
Вопрос на днях разбирали на сайте ФНС и дали рекомендации налогоплательщикам.
❓Всегда ли нужна уточненка при ошибках в декларации по НДС?
Если при сверке с контрагентом обнаружены расхождения в книгах покупок и продаж - неверные номер, дата счёта-фактуры, ИНН и т. п. - достаточно направить в инспекцию пояснения по утверждённому формату — в них указываются корректные реквизиты. Сдавать уточнёнку в этом случае не требуется. Это и экономит время, и снижает риск претензий по итогам камеральной проверки. 🛡️
Если нужен материал по заполнению такого пояснения, актуальный на сегодня, просим дать знать через комментарии
Уточнённая декларация по НДС нужна, только если ошибка затронула цифры в декларации, из-за чего приведенные в ней расчеты вышли неверными.
❗️Как снизить риск ошибок до отправки декларации
Налоговики советуют предпринять такие шаги:
1️⃣ Проверить счета-фактуры — и выставленные, и полученные: реквизиты должны соответствовать договорам и первичным документам.
2️⃣ Убедиться в корректности данных в учётной программе, из которой формируется декларация: реквизиты счетов-фактур, платёжных и иных документов должны быть внесены без ошибок — именно из них собираются показатели всех строк и разделов.
3️⃣ «Прогнать» сформированную декларацию по контрольным соотношениям, проверить все реквизиты и строки.
4️⃣ Следовать действующим нормативам: приказы об утверждении формы декларации по НДС и перечня кодов видов операций, а также письмо ФНС с контрольными соотношениями показателей декларации.
Ну и куда же без «должной осмотрительности»?
Отдельный пункт, на котором настаивают в ФНС, это должная осмотрительность при выборе контрагента.
Статус добросовестного налогоплательщика нужно проверить по всем, особенно, если заявлены вычеты. Практика «снятия» вычетов на этапе камеральной проверки только потому, что контрагент значится у налоговиков «сомнительным», никуда не делась. Причём, «снимают» всё быстро, а доказывание обратного занимает гораздо больше времени (сил и средств).
Проще сразу не связываться с «сомнительным» поставщиком или исполнителем.
🥇 Нетипичный бухгалтер
🧠 Задать вопрос ИИ-главбуху