Финансовая стратегия с Еленой Ждановой

​Проводим налоговую оптимизацию: как снизить налоговую базу и не платить налог при продаже ценных бумаг?

Ближе к концу году есть смысл задуматься о налоговой оптимизации. Как это сделать или как совсем не платить налог разберемся сегодня.

Для налоговых резидендов РФ налог на доходы от ценных бумаг составляет 13% и 15% с суммы превышающей 2,4 млн.р. Сумма налога зависит от финансового результата по итогам года: доходы минус расходы. Если рассматривать обычный брокерский счет, на котором были выплаты купонов, продажа ценных бумаг, то налог на доходы за год будет списываться со счетов в январе следующего года. Налог с дивидендов вычитается сразу при зачислении.

Как можно снизить налоговую базу?
Для того чтобы снизить налоговую базу по итогам года можно продать с убытком ценные бумаги, а затем выкупить их обратно. Данное действие уменьшит сумму годового дохода и снизит сумму налога.

Также есть возможность переноса убытков прошлых лет. Переносить убытки можно за прошедшие 10 лет, однако доход учитывается только за последние 3 года. Причем убыток по акциям и облигациям нельзя компенсировать убытком по производным финансовым инструментам (фьючерсам, опционам). Данные операции осуществляются с помощью подачи декларации.

Если у вас открыты несколько счетов у разных брокеров, то по итогам года можно сальдировать финансовые результаты, полученного у каждого из них.

Как совсем не платить налог?
Для этого нужно воспользоваться льготой на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ), которая освобождает от уплаты налога при условии владения ценной бумагой на протяжении 3 лет.

У ЛДВ есть особенности, при которых ею можно воспользоваться:
1. Льготой могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ, при этом бумаги можно переносить как между своими счетами, так и между брокерами, срок владения при переводе обнуляться не будет.
Однако при дарении или наследовании ценных бумаг начинается новый отсчет — с момента перехода прав к новому владельцу.
2. ЛДВ не распространяется на прибыль, полученную с продажи ценных бумаг на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС типа А).
3. ЛДВ распространяется только на российские акции, облигации, биржевые ПИФ, которые торгуются на российских биржах.
4. ЛДВ не распространяется на бумаги внебиржевого рынка, валютные операции, товарные сделки, операции с драгоценными металлами (например с контрактом на золото GLDRUB_TOM).
5. Брокер должен автоматически применять данную льготу, но лучше перед продажей заранее уточнить возможность ее получения. В случае если льгота не была получена, то за ней можно обратиться в налоговую, оформив декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих право на получение льготы.

Есть еще одна льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ РИИ). Это освобождение от подоходного налога от торговых операций по ценным бумагам, находящимся в непрерывном владении не менее одного полного года. Список ценных бумаг, подпадающих под данную льготу, содержит 65 позиций (акции, облигации и 1 закрытый паевый инвестиционный фонд). Полный список можно найти на сайте Мосбиржи.

Есть способ оплатить налог позднее: в случае если в январе на счете не хватит средств для списания налога, то его необходимо будет платить самостоятельно не позднее декабря. Таким образом срок уплаты налога оттягивается на 10 месяцев. Чтобы совсем не платить налог с продажи и купонов необходимо использовать ИИС 3 типа.

#налоги

🇫🇷 Топливный кризис добрался до Франции: дизель в стране подорожал до рекордных €2,38 за литр, это примерно 230₽. Около 10% заправок уже испытывают проблем с бензином.

На этом фоне Эмануэль Макрон поручил правительству мобилизовать усилия для обеспечения страны топливом и контроля за ростом цен.

Контроль роста цен пока не работает: на сегодня дизель во Франции стоит в среднем €2,38 за литр, бензин SP95-E10 около €2,16. За месяц оба подорожали примерно на 7,3%. Дизель за год прибавил уже 44%, следует из данных Prix-Carburant⁠.

Заправить 50 литров дизеля теперь обойдётся примерно в €119 (~11500₽).

Причиной нового скачка стали война с Ираном, перебои с поставками нефти и дефицит дизельного топлива на мировом рынке.

➡️ Дизельное топливо дорожает и в других странах:

🇩🇪 в Германии литр стоит в среднем €2,42, около 235 ₽. Цена почти достигла апрельского рекорда, а власти уже обсуждают снижение НДС на топливо с 19% до 7%, пишет Onvista;

🇬🇧 в Великобритании средняя цена выросла до £1,94 за литр, около 220 ₽. На сотнях заправок дизель уже продают дороже £2, пишет The Sun;

🇺🇸 в США дизель впервые подорожал до $6,29 за галлон, это около $1,66 или 140 ₽ за литр. С начала конфликта с Ираном цена выросла почти на 60%, сообщает Reuters.

@uletet_1

Налог на вклады — кого реально это коснётся в следующем году

Сегодня в комментариях под одним финансовым каналом увидел панику: "Теперь налог с любого вклада, хоть 50 тысяч положи!" Разберём коротко, как оно на самом деле.

Налог платится не с самого вклада, а с процентного дохода, и то только с части, которая превышает необлагаемый лимит.

Формула лимита: 1 000 000 рублей умножить на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на первое число каждого месяца в течение года. В 2026 году максимальная ставка составила 16%, значит лимит - 160 000 рублей процентного дохода. Если суммарно проценты по всем вашим вкладам и накопительным счетам во всех банках за год не превысили эту сумму - налога нет.

Важный момент: лимит один общий на все вклады во всех банках, а не отдельный на каждый. Три вклада по 100 000 процентов каждый - это 300 000 суммарно, из которых лимит вычитается один раз.

Пример на цифрах. Капитал 3 млн под 12% годовых - доход 360 000 рублей. Минус лимит 160 000 - облагается 200 000. Налог по ставке 13% - 26 000 рублей за год.

Капитал 10 млн под те же 12% - доход 1 200 000. Минус лимит - облагается 1 040 000. Налог - 135 200 рублей.

Отдельно стоит учитывать: если совокупный годовой доход, включая зарплату и проценты, превышает 5 млн рублей, часть сверх этой планки облагается по ставке 15%, а не 13%, по прогрессивной шкале НДФЛ.

По арифметике: при ставках 12-14% годовых в налоговую базу попадает капитал примерно от 1,1-1,3 млн рублей и выше. Вклад в 500-800 тысяч рублей, скорее всего, под налог не подпадёт вообще.

Декларацию подавать не нужно - банки сами передают данные в ФНС, а налоговая присылает готовое уведомление с суммой. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года: за доход 2026 года - до 1 декабря 2027-го.

Что учитывать на будущее: необлагаемый лимит на 2027 год пока не определён, он станет известен только по факту максимальной ключевой ставки за год. Если ЦБ продолжит снижать ставку, лимит может оказаться ниже нынешних 160 000 - и тогда при том же капитале налог вырастет просто из-за пересчёта планки.

Практический вывод: если ваш процентный доход близко к границе лимита, а не превышает её в разы, налог составит небольшую сумму относительно самого дохода, и дробить капитал по банкам ради экономии часто не имеет смысла - выгода не покрывает неудобство.

Друзья, тут такое дело. Разберём миф, в который многие всё ещё верят: "накопил капитал - живи на проценты, работать больше не надо". А вот и нет, всё не так просто, как кажется на первый взгляд. Давайте разбираться по шагам, честно и с калькулятором в руках.

Смотрим на исходные цифры. Вклад под 12% годовых. Инфляция по официальной оценке 6-7% в год, для расчёта возьмём середину - 6,5%. Капитал - 20 млн рублей.

Первый шаг - номинальный доход. 20 млн под 12% - это 2,4 млн рублей в год.

Второй шаг - налог. С процентного дохода по вкладам удерживается НДФЛ 13%. Стоит сказать: в реальности действует необлагаемый минимум, но для чистоты расчёта возьмём налог со всей суммы. 2,4 млн минус 13% - это 312 000 рублей налога. После налога на руках остаётся 2 088 000 рублей в год, или 174 000 в месяц.

Вроде бы неплохо. Именно на этом моменте большинство людей останавливаются и решают: всё, можно жить на проценты. А вот тут и начинается главная ловушка.

Третий шаг - инфляционная компенсация. Чтобы ваши 20 млн рублей через год стоили столько же по покупательной способности, сколько сегодня, нужно доложить в тело капитала примерно 6,5% от суммы. Это 1 300 000 рублей в год, или около 108 000 в месяц. Эти деньги - не доход. Это просто плата за то, чтобы капитал не обесценился.

Четвёртый шаг - реальный доход. Из 174 000 рублей после налога вычитаем 108 000 рублей инфляционной прокладки. Остаётся около 66 000 рублей в месяц. Вот это - та сумма, которую действительно можно тратить, не проедая капитал.

Разница ощутимая: 174 000 рублей "на бумаге" против 66 000 рублей реального дохода. Налог здесь бьёт особенно обидно: он списывается со всей номинальной суммы процентов, включая ту часть, которая вообще не доход, а просто компенсация инфляции. Получается, вы платите государству 13% с денег, которые вам, по сути, не принадлежат - они нужны только на то, чтобы капитал не усох.

Что это значит на практике? Если вы каждый месяц забираете себе все 174 000, а не только реальные 66 000, вы формально ничего не нарушаете. Капитал остаётся 20 млн рублей в номинале. Но по факту эти 20 млн через год покупают примерно на 6,5% меньше товаров и услуг, чем сегодня. Вы просто не доложили в тело капитала ту часть процентов, которая должна была держать его вровень с ценами. Через 10 лет такой жизни, если ежемесячно тратить весь процентный доход целиком, капитал в реальном выражении может усохнуть почти вдвое. Цифра на счёте будет прежней. Купить на неё вы сможете заметно меньше.

Правильная логика другая: забирать себе на жизнь стоит не весь доход после налога, а только его реальную часть - ту, что остаётся после вычета инфляционной компенсации. Инфляционную часть нужно оставлять внутри капитала, доначисляя её к телу вклада. Тогда через год вы кладёте уже не 20, а 21,3 млн рублей, покупательная способность капитала сохраняется, и вы честно живёте на реальные проценты, а не на иллюзию.

И вот здесь главная проверка перед тем, как вообще принимать решение "живу на проценты": нужно посчитать не ставку по вкладу и не доход после налога, а именно вот эту итоговую сумму - после налога и после вычета инфляционной части. И сравнить её с вашими реальными расходами.

Если ваши ежемесячные траты - 150 000 рублей, а реальный устойчивый доход с капитала - 66 000, стратегия не работает при таком размере капитала и такой структуре портфеля. Тут три честных варианта: увеличивать капитал, искать инструменты с доходностью выше банковского вклада, либо смириться с тем, что часть трат будет покрываться за счёт постепенного проедания тела капитала. Последнее - тоже рабочий вариант, но это уже не "жизнь на проценты", а управляемое снижение капитала, и это стоит понимать заранее, а не выяснять через несколько лет.

Проверить всё это несложно: возьмите свою реальную сумму расходов за месяц и сравните её с суммой после налога и после вычета инфляционной компенсации, а не с красивой цифрой ставки по вкладу из рекламного буклета банка.

Фонды денежного рынка: доходности, комиссии, стоимость чистых активов ​

В последние 1,5 года одним из наиболее доходных инструментов стали фонды денежного рынка (после золота и корпоративных облигаций). Судя по тому как уменьшается ключевая ставка, то такая ситуация будет продолжаться (дальнейшее снижение ставки теперь под большим вопросом, вероятно уже не в этом году).

Фонд денежного рынка - этто фонд, который вкладывает средства в сделки так называемого "обратного РЕПО". РЕПО - продажа ценных бумаг с обязательством выкупа через определенный срок. Обратное РЕПО - покупка ценных бумаг. Ценными бумагами в данном случае являются облигации федерального займа.

Каждый день стоимость пая фонда увеличивается на ставку RUSFAR/365 за минусом расходов фонда, где RUSFAR - так называемая справедливая стоимость денег, которая рассчитывается на основе реальных сделок. По сути - это краткосрочные займы под залог облигаций федерального займа. Ставка RUSFAR в настоящее время составляет 13,84%.

Посмотрим самые большие фонды по стоимости чистых активов, комиссии и текущую доходность.

1. Сберегательный SBMM
ISIN: RU000A103RF1
Управляющая компания: Первая
Формирование: октябрь 2021 г.
Цена за 1 лот: 19,3835 ₽
Расходы фонда: 0,299%
Стоимость чистых активов: 363,027 млрд. р.
Комиссия брокера через приложение Сбер инвестиции: 0%
Доходность за год 16,1%, за месяц 1,22%

2. Ликвидность LQDT
ISIN: RU000A1014L8
Управляющая компания: ВИМ Инвестиции
Формирование: февраль 2020 г.
Цена за 1 лот: 2,0848 ₽
Расходы фонда: 0,294%
Стоимость чистых активов: 770,98 млрд. р.
Комиссия брокера и биржи на покупку/продажу через приложение ВТБ инвестиции: 0%
Доходность за год 16,02%, за месяц 1,22%

3. "Атон - накопительный в рублях" AMNR
ISIN: RU000A107Н96
Управляющая компания: АТОН-Менеджмент
Формирование: январь 2024 г.
Цена за 1 лот: 156,658 ₽
Расходы фонда: 0,31%
Стоимость чистых активов: 62,3 млрд. р.
Доходность за год 15,9%, за месяц 1,19%

4. Денежный рынок AKMM
ISIN: RU000A104X08
Управляющая компания: Альфа Капитал
Формирование: июль 2022 г.
Цена за 1 лот: 177,42 ₽
Расходы фонда: 0,69%
Стоимость чистых активов: 334,923 млрд. р.
Комиссия брокера через приложение Альфа-инвестиции: 0%
Доходность за год 15,62%, за месяц 1,17%

5. Т-Капитал Денежный рынок TMON
ISIN: RU000A106DL2
Формирование: июль 2023 г.
Цена за 1 лот: 164,23 ₽
Расходы фонда: 1,09% (!)
Стоимость чистых активов: 318,937 млрд. р.
Комиссия брокера через приложение Т-инвестиции: 0%
Доходность за год 14,94%, за месяц 1,12%

Другие фонды имеют небольшую стоимость активов:
- BCSD "БКС Денежный рынок" 46,254 млрд.р, доходность за год 15,71%, за месяц 1,18%;
- PSMM "ПСБ - Денежный рынок" 10,285 млрд.р, доходность за год 15,65%, за месяц 1,15%;
- FMMM "Финам менеджмент" 7,973 млрд.р., доходность за год 15,66%, за месяц 1,14%.

При прочих равных и при наличии брокерских счетов в Сбере/ВТБ стоит рассматривать фонды от УК Первая/ВИМ соответственно, т.к. будет отсутствовать комиссия за сделки. Налога с продажи не будет в случае владения паями фонда на протяжении 3 лет или при покупке на ИИС-3.

Доходности у фондов денежного рынка в настоящее время с учетом налогов ниже чем у корпоративных облигаций с постоянным купоном и флоатеров, но для кратковременного размещения средств без комиссии за сделки - самое то.

#фонды

Что меняется с 1 сентября в России?

Друзья, с 1 сентября в личных финансах меняется сразу десять вещей. Часть очень интересных.

1. Пенсии. Тем, кому в августе исполнилось 80 лет, и людям с первой группой инвалидности автоматически удвоят фиксированную выплату - 19 169,38 рублей. Заявление подавать не нужно, доплата придёт сама.

2. Цифровой рубль. Стартует массовое внедрение. Принимать его обязаны продавцы с выручкой больше 120 млн рублей в год. Важный нюанс: копить на нём нельзя. Ни вклад открыть, ни кредит получить, ни кешбэк.

3. Единый QR-код. Через СБП появляется один код для оплаты любым приложением или цифровыми рублями. Переход поэтапный, полностью система заработает к 2028 году.

4. Лимит на банковские карты. Вводится единая система учёта - до 20 карт на человека во всех банках. Мера против дропперства. Начнёт действовать с сентября 2027, но анонс уже сейчас. Счета не ограничены.

5. Легализация криптовалюты. Брокеры и управляющие компании смогут официально работать посредниками между биржей и инвесторами. Для неквалифицированных инвесторов лимит покупки - 300 тысяч рублей в год. К торгам допущены Bitcoin, Ethereum и Tether USDT. Платежи криптой по-прежнему под запретом, кроме внешнеэкономической деятельности.

6. Росфинмониторинг. Получит прямой доступ к данным о переводах через СБП, QR-код и карты НСПК, минуя банки. В ЦБ говорят - на блокировки счетов это не повлияет.

7. Самозапрет на игры. Оформляется через Госуслуги или МФЦ. Активация через 12 часов, минимальный срок - год. Досрочно отменить нельзя.

8. Ипотечные каникулы. При рождении второго и последующих детей - каникулы до полутора лет без подтверждения дохода. Лимит кредита - 15 млн рублей, обратиться в банк нужно в течение 180 дней после рождения.

9. Вычет по ПДС. Лимит вырастет с 400 до 500 тысяч рублей, если договор оформлен на ребёнка. Оба родителя могут использовать свой лимит - на семью получается уже миллион в год.

10. Переводы ценных бумаг. Заработает СБП для бумаг - перевод между депозитариями вместо нескольких дней займёт около 25 минут. С 2027 года - не больше 2 минут на каждом этапе.

На что лично я обращаю внимание:

Пункты про ПДС и переводы бумаг - самые практичные. Оба напрямую расширяют возможности для управления портфелем и налоговой оптимизации, и оба стоит держать в голове уже сейчас, а не когда придёт время.

Цифровой рубль и единый QR-код - это инфраструктура. Эффект почувствуете не сразу, а по мере того как сеть приёма будет расти.

А легализация крипты - шаг ожидаемый, но лимит в 300 тысяч в год для неквалов сильно ограничивает практическую пользу для тех кто уже в теме.

🇷🇺 Президент подписал закон об ограничениях для россиян, скрывающихся за границей от наказания.

Речь идет о тех, кто находится за пределами России и уклоняется от исполнения уголовного или административного наказания по ряду статей. Например, за дискредитацию армии, призывы к санкциям, участие в деятельности нежелательной организации или нарушения законодательства об иноагентах.

Какие ограничения могут применяться:

🔻 нельзя оформить новый паспорт;

🔻 нельзя сменить имя;

🔻 нельзя зарегистрировать брак;

🔻 нельзя зарегистрироваться как ИП или самозанятый;

🔻 нельзя пользоваться рядом консульских и нотариальных услуг;

🔻 нельзя зарегистрировать недвижимость;

🔻 могут приостановить действие водительских прав;

🔻 могут запретить регистрацию транспортных средств;

🔻 могут заморозить деньги и другое имущество;

🔻 могут отказать в предоставлении госуслуг онлайн;

🔻 нельзя использовать электронную подпись.

🔻 могут закрыть доступ к банковскому приложению и сайту банка для переводов;

➡️ Все выплаты, которые положены человеку в России, будут перечисляться на специальный рублевый счет. Если такого счета нет, банк откроет его автоматически.

➡️ Кроме того, нетрудоспособные близкие родственники смогут получать ежемесячные выплаты за счет замороженных средств или денег на этом спецсчете.

Решение о применении ограничений будет принимать Минюст после вступления в силу решения суда и подтверждения того, что человек находится за границей и уклоняется от наказания. Для таких лиц также создадут открытый реестр.

@uletet_1

Друзья, не забывайте что государство готово вернуть вам до 33 000 рублей за занятия спортом. Многие об этом знают но так и не оформляют.

Налоговый вычет за фитнес - это реальные деньги которые лежат и ждут.

Что входит в вычет:

За фитнес-зал, бассейн, спортивные секции и другие занятия физкультурой. Причём не только за себя - но и за детей до 18 лет, а если учатся очно - до 24 лет.

Главные условия:

1) Вы официально работаете и платите НДФЛ.
2) Спортивная организация входит в перечень Минспорта - проверить можно на сайте министерства.

Как оформить?

1) Возьмите в спортклубе договор и чеки об оплате за нужный год.
2) Зайдите на сайт налог.ру или в приложение ФНС.
3) Заполните декларацию 3-НДФЛ - там есть раздел «Социальные вычеты».
4) Приложите документы и отправьте.
5) Деньги придут на счёт в течение 3-4 месяцев.

Важно: можно вернуть налог за 2023 и 2024 годы - не только за текущий. Так что если пропустили - ещё не поздно.

33 000 рублей - это хорошая велозапчасть или несколько месяцев абонемента обратно в кармане 🙂

И Н Т Е Р А К Т И В

Поможем друг другу найти новых подписчиков и клиентов🎯

🏆Нужно подписаться на всех участников и оставить свою ссылку в комментариях и написать что Вы хотите Подписку, реакции

Например "Хочу подписку и реакции, Мой канал и ссылку на ваш канал"

Участники 👇

♦Трафик в МАХ, в Телеграм

♦ВЗАИМНЫЕ ИНТЕРАКТИВЫ. КАЧЕСТВЕННОЕ ПРОДВИЖЕНИЕ

♦Зоя и Пушкин

🔶ВИОЛА▪ФРИЛАНС▪ТРАФИК

🔶Мама в декрете 👶

🔶Наша дача

🔶Нина:Карьера в кармане (удалёнка)

🔶Финансовая стратегия с Еленой Ждановой

Будьте активны и взаимны) Такими образами происходит взаимообмен аудиторией и это поможет найти Вам клиентов

💻Записаться на следующий интерактив