Юридическая консультация Геннадия Ефремова

Банк списал долг, а ФНС потребовала НДФЛ: суд объяснил, когда прощенная задолженность не является доходом

Иногда банк предлагает заемщику закрыть кредит на выгодных условиях: внести небольшую сумму, после чего оставшаяся задолженность списывается. Или когда долг у банка выкупает третье лицо по договору цессии. Но может возникнуть неожиданный вопрос - не придется ли потом заплатить с этой суммы НДФЛ?

Именно такая ситуация дошла до Третьего кассационного суда общей юрисдикции.

МИФНС №20 по Санкт-Петербургу потребовала взыскать с гражданки НДФЛ и пени. Налоговый орган посчитал, что после участия заемщицы в банковской программе «Прощение» у нее появилась экономическая выгода. Банк сообщил налоговой о списанной задолженности как о доходе, с которого налог не был удержан.

Женщина с этим не согласилась. Она указывала, что никаких денег или другого имущества в результате списания долга не получила, а значит, реального дохода у нее не возникло.

Первоначально Колпинский районный суд Санкт-Петербурга встал на сторону налоговой. Решением по делу № 2а-179/2022 от 1 февраля 2022 года с гражданки взыскали НДФЛ и пени.

Однако Санкт-Петербургский городской суд отменил это решение. Апелляция пришла к выводу, что само по себе списание задолженности в бухгалтерском учете банка еще не доказывает получение заемщиком дохода.

Налоговая инспекция попыталась оспорить это решение в кассации.

11 января 2023 года Третий кассационный суд общей юрисдикции оставил жалобу МИФНС без удовлетворения. Дело рассматривалось под № 88а-720/2023. Суд подтвердил вывод апелляционной инстанции.

Суд обратил внимание на принципиальное обстоятельство: одностороннее списание кредитором задолженности в бухгалтерском учете само по себе не означает, что должник получил экономическую выгоду.

Особенно важным оказалось то, что речь шла о штрафах, пенях и других санкциях, которые заемщица не признавала и которые не были взысканы с нее по решению суда. При таких обстоятельствах суд не усмотрел оснований считать списанную сумму доходом, подлежащим обложению НДФЛ.

Таким образом, налоговая не смогла взыскать с женщины НДФЛ только на основании того, что банк сообщил о списанной задолженности.

При этом из этого дела не следует, что любое прощение основного долга автоматически освобождается от НДФЛ. Налоговые последствия зависят от конкретных обстоятельств: характера списанной задолженности, оснований ее прекращения, условий соглашения с кредитором и того, возникла ли у гражданина экономическая выгода.

Это особенно важно учитывать при переговорах с банками, коллекторами и МФО. Если кредитор предлагает закрыть долг после внесения определенной суммы, необходимо смотреть не только на размер списания, но и на документы, которыми оформляется прекращение обязательства.

В рассматриваемом деле суды пришли к выводу, что самого факта бухгалтерского списания задолженности недостаточно для взыскания НДФЛ. Кассационная инстанция оставила в силе решение Санкт-Петербургского городского суда, а жалобу налоговой инспекции отклонила.

Так что если банк или другая кредитная организация предлагает списать часть задолженности, не стоит автоматически считать, что после этого с прощенной суммы обязательно придется заплатить 13% НДФЛ.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Испытываете трудности из‑за долгов?

Если финансовые обязательства стали непосильной ношей, не оставляйте проблему без решения. Получите срочную помощь — узнайте, какие шаги можно предпринять уже сегодня.

Перейдите по ссылке, чтобы ознакомиться с вариантами решения ситуации: https://ya.cc/BGQLqc
16+

Как должнику заплатить за свой кредитный долг намного меньше его суммы

В некоторых случаях с просроченным кредитом можно договориться на сумму значительно меньше той, которую требует банк или коллектор.

Банки, коллекторы и МФО продают проблемные долги профессиональным взыскателям с большим дисконтом. Поэтому после покупки задолженности коллектор иногда готов пойти на серьёзную скидку, лишь бы получить деньги сразу и закрыть вопрос. Пусть и меньше изначальной суммы в несколько раз.

Есть и другой вариант - договориться о выкупе задолженности через третье лицо. Например, родственник или другой человек приобретает у взыскателя право требования по договору цессии. После этого задолженность можно урегулировать уже с новым кредитором. Ну как урегулировать? Если это ваш человек, то на этом история и заканчивается.

Но здесь есть важный юридический момент. По потребительскому кредиту или займу физическое лицо может стать новым кредитором только при наличии письменного согласия заемщика, полученного уже после возникновения просрочки. Это прямо предусмотрено ст. 12 закона №353-ФЗ.

Поэтому схема "нашёл человека, который просто заплатит коллекторам за меня" сама по себе ничего не гарантирует. Сначала нужно получить документы на уступку права требования и убедиться, что сделка действительно проводится с нынешним владельцем долга. А то некоторые нечестные коллекторы иногда хитрят и выдают себя за действующего кредитора, не являясь им. И тогда после того как вы заплатите коллектору, вы останетесь должны банку.

А иногда вообще не требуется выкупать долг. Если взыскатель (банк, коллектор, МФО) понимает, что с должника годами нечего взять, ему может быть выгоднее предложить скидку за единовременную оплату. Например, вместо 500 тысяч рублей договориться о значительно меньшей сумме и закрыть задолженность сразу. 50 тысяч рублей в этом случае - вполне трезвая сумма!

То есть ваша реальная стратегия выглядит так: узнать, кто сейчас владеет долгом, запросить его полный расчёт, выяснить возможность уступки или скидки, предложить конкретную сумму за немедленное закрытие и обязательно получить документ, подтверждающий прекращение обязательств. Более подробно как это сделать и как обратиться с таким предложением в банк или в коллекторскую организацию я рассказывал в этой статье: https://vk.cc/cQjUHZ

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Почему россияне все чаще выбирают наличные вместо банковских счетов и вкладов

В сентябре 38% россиян назвали наличные предпочтительным способом хранения сбережений. Год назад таких было на 6 процентных пунктов меньше.

При этом банковские счета выбрали 37% опрошенных. То есть наличные впервые за долгое время вышли на первое место.

Спрос на «живые» деньги действительно растет. С февраля по сентябрь объем наличных в обращении увеличился примерно на 3,3 трлн рублей. Среди причин называют желание иметь прямой доступ к деньгам, снижение ставок по вкладам и опасения из-за возможных проблем с интернетом и банковскими сервисами.

Одновременно усиливается финансовый контроль. Банки внимательнее проверяют крупные операции с наличными, а с 29 сентября физлицам запретили вывозить из России в ЕАЭС и ряд соседних стран более 1 млн рублей наличными, за некоторыми исключениями.

Теперь от россиян требуют объяснений, откуда у них деньги, при пополнении карты через банкомат. А иногда и при снятии наличных денег с банковских вкладов при их закрытии. Еще более жестким будет контроль при использовании гражданами цифрового рубля - https://youtube.com/shorts/WaYh_DjDHf0

Получается интересная тенденция: люди хотят держать больше денег вне банков, а государство, наоборот, усиливает контроль за движением наличных.

И вопрос теперь не только в доходности вкладов. Для многих становится важным другое - насколько свободно человек может распоряжаться собственными деньгами.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Как у пенсионера списали 23 тысячи рублей по уже отменённому судебному приказу

Пожилой мужчина из Хабаровского края несколько лет назад продал квартиру и переехал к родственникам в другой регион. Однако спустя время с его банковского счёта начали списывать деньги за коммунальный долг.

Основанием стало исполнительное производство, которое приставы возбудили несмотря на то, что судебный приказ о взыскании этого долга ранее уже был отменён.

В результате со счёта пенсионера списали более 23 тысяч рублей.

Мужчина обратился за помощью в прокуратуру. После проверки выяснилось, что после отмены судебного приказа законных оснований для продолжения взыскания уже не было. Но управляющая домом компания схитрила и отнесла в банк уже недействующий судебный приказ.

Прокуратура добилась восстановления прав пенсионера. Все незаконно списанные деньги ему вернули в полном объёме.

Как можно отменить даже очень старый судебный приказ по долгам ЖКХ или кредитам - я рассказывал в этой статье - https://vk.cc/cQfdc1

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Банк не смог взыскать с женщины кредит, который оформили мошенники

Жительница Забайкальского края столкнулась с требованием банка погасить кредит, который она, по её словам, никогда не оформляла.

Как выяснилось в суде, женщина увидела в соцсети объявление о работе в интернет-магазине. После общения с неизвестными она передала им паспортные данные и коды из СМС. Примерно через две недели получила сообщение от банка о том, что на её имя оформлен кредит.

Женщина обратилась в полицию. Было возбуждено уголовное дело о мошенничестве.

После этого банк потребовал через суд взыскать с неё задолженность. Однако Краснокаменский городской суд Забайкальского края отказал банку.

Суд установил, что деньги действительно поступили на счёт, открытый на имя женщины, но практически сразу были переведены другому человеку. При этом банк не смог доказать, что женщина действительно хотела получить кредит, и не выполнил необходимые меры безопасности при дистанционном оформлении займа.

В итоге женщине не пришлось платить чужой долг.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Выиграйте 1 млн рублей на развитие бизнеса

15 сентября стартовал 4-й сезон премии «Любимый малый бизнес». Участники смогут побороться за призы:
✅ Статуэтку и подарки от партнёров Сбера в регионах
✅ 1 000 000 рублей на федеральном этапе
✅ Отдых на курорте «Манжерок» победителям гран-при
Регистрация открыта для предпринимателей со всей России с расчётным счётом в Сбере. Подайте заявку

Зарегистрироваться

#реклама
digital.sber.ru
О рекламодателе

Почему я не буду пользоваться цифровыми рублями!

Причина? Цифровые рубли могут заблокировать и очень долго не отдавать. Да-да, просто даже по ошибке. Вы наверное слышали про людей, у которых заблокировали счета и карты на основании 115 и 161 Федеральных законов? Так вот, с цифровыми рублями ошибочных и нелепых блокировок будет еще больше. Подробнее в видео: https://youtube.com/shorts/WaYh_DjDHf0

Бывшая судебный пристав получила 80 тысяч рублей от должника и подделала документы

30 сентября 2026 года Александровский городской суд Владимирской области вынес приговор бывшей судебной приставу-исполнителю. Она признана виновной в получении взятки и служебном подлоге.

История довольно показательная. В отношении местного жителя находилось исполнительное производство по долгу более 140 тысяч рублей. Пристав состояла с должником в личных отношениях и предложила ему заплатить 80 тысяч рублей якобы за то, чтобы исполнительное производство было окончено без фактического взыскания.

Мужчина перевёл ей деньги. На эти средства, как установило следствие, она приобрела кухонный гарнитур. После получения денег пристав действительно оформила документы, но сделала это незаконно: составила подложный акт о невозможности установить должника и прекратила исполнительное производство.

На приобретённый кухонный гарнитур суд наложил арест.

Свою вину женщина признала лишь частично. Она утверждала, что полученные 80 тысяч рублей не были взяткой, а являлись своеобразным «знаком внимания» из-за личной симпатии к должнику.

Суд с такой версией не согласился. Бывшей приставу назначили штраф 3,25 млн рублей и запретили занимать должности в органах принудительного исполнения в течение трёх лет. Полученные 80 тысяч рублей конфискованы в доход государства. Приговор пока не вступил в законную силу.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Прокуратура защитила пенсионерку с которой требовали погасить кредиты, которые она никогда не брала

Пожилая жительница села Бичура в Бурятии неожиданно получила от коллекторов требования погасить задолженность по кредитам. Проблема была в том, что никаких договоров она не заключала.

Как выяснила прокуратура Бичурского района, мошенники ещё в январе 2025 года оформили на женщину несколько кредитов, воспользовавшись её персональными данными. В мае 2026 года пенсионерка узнала о возникшей задолженности.

По факту мошенничества и неправомерного доступа к компьютерной информации было возбуждено уголовное дело.

Прокуратура решила защищать пенсионерку через суд и направила четыре иска о признании кредитных договоров недействительными.

Суд полностью поддержал требования прокурора. В результате женщина была освобождена от обязательств по кредитам, которые на самом деле оформляли мошенники.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Исполнительную надпись нотариуса хотят сделать менее доступной для банков

В Госдуму внесли инициативу, которая может изменить порядок взыскания долгов по потребительским кредитам без суда.

Сейчас условие о возможности взыскания задолженности через исполнительную надпись нотариуса может находиться непосредственно в кредитном договоре. Заемщик формально соглашается с ним при подписании документов, хотя не всегда понимает, что при просрочке банк сможет получить исполнительный документ без судебного разбирательства.

Законодательное Собрание Санкт-Петербурга предлагает сделать такое согласие отдельным соглашением. Причем банк сможет предложить заемщику подписать его только через 14 рабочих дней после заключения кредитного договора.

Если человек не даст согласия, кредитор не сможет воспользоваться исполнительной надписью нотариуса и для взыскания задолженности должен будет обратиться в суд.

Идея связана с рекомендациями Банка России. Регулятор ранее указывал, что возможность внесудебного взыскания должна быть осознанным выбором заемщика, а отказ от такого способа не должен становиться причиной для отказа в выдаче кредита.

Для должников это важный момент. Если поправки примут, у человека появится дополнительное время, чтобы решить, готов ли он предоставить банку право взыскивать задолженность без предварительного судебного решения.

Пока это только законодательная инициатива. Действующие правила не изменились.

При этом уже сейчас при подписании кредитного договора стоит внимательно проверять наличие условия об исполнительной надписи нотариуса. Если такая надпись уже совершена, ее при наличии оснований можно оспорить.

А что делать, если исполнительная надпись уже совершена? Об этом подробно я рассказывал здесь - https://vk.cc/cQ7tIT

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Россияне стали чаще устанавливать самозапреты на кредиты - за месяц еще 735 тысяч человек

В сентябре 2026 года россияне установили 735 тысяч самозапретов на получение кредитов и займов. Это на 10,5% больше, чем в августе, когда было оформлено 665,1 тысячи таких ограничений. Данные представило Национальное бюро кредитных историй.

Большинство граждан оформляли запрет через Госуслуги - на этот способ пришлось 670,9 тысячи заявлений. Через МФЦ установили еще 64,1 тысячи запретов.

Одновременно россияне стали реже снимать ранее установленное ограничение. В сентябре самозапрет отменили 250,6 тысячи раз, что на 6,3% меньше августовского показателя.

По состоянию на 1 октября 2026 года действующий самозапрет имели уже 22,3 млн человек. Еще около 2,06 млн граждан после первоначальной установки впоследствии его сняли.

Самозапрет позволяет защититься от оформления потребительского кредита или микрозайма без ведома самого человека. При действующем запрете банк или МФО обязаны проверить информацию в кредитных бюро и отказаться от заключения соответствующего договора.

При этом запрет не распространяется на некоторые виды кредитов. В частности, его нельзя установить на ипотеку и автокредит, обеспеченный залогом автомобиля. Также он не блокирует уже действующие кредитные обязательства.

Самозапрет можно установить бесплатно через Госуслуги или МФЦ. Перед этим стоит внимательно выбрать, будет ли запрет полным или только на определенные виды кредитования.

А вы воспользовались такой функцией самозащиты от мошенников? Я как юрист, настоятельно вам рекомендую это сделать.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

С пенсии должника не должны забирать все деньги: прожиточный минимум можно сохранить

Напомню, что каждый должник может подать заявление о сохранении части дохода в размере прожиточного минимума, в том числе непосредственно через Госуслуги.

Это особенно важно для пенсионеров, поскольку пенсия зачастую является единственным источником средств для жизни.

По общему правилу должник вправе обратиться к судебному приставу либо непосредственно в банк, который исполняет требования исполнительного документа, с заявлением о сохранении прожиточного минимума.

При наличии иждивенцев можно обратиться в суд и поставить вопрос о сохранении суммы, превышающей установленный минимум. Суд будет оценивать конкретные обстоятельства должника и его семьи.

Важный момент - сохранение прожиточного минимума происходит не автоматически. Закон предусматривает заявительный порядок. Поэтому если пристав или банк удерживает практически всю пенсию или зарплату, должнику необходимо самостоятельно обратиться с соответствующим заявлением.

При этом существуют исключения. Правило о сохранении прожиточного минимума не применяется, в частности, при взыскании алиментов, возмещении вреда здоровью или в связи со смертью кормильца, а также ущерба, причиненного преступлением.

Поэтому если из пенсии удерживают слишком большую сумму, первое, что стоит проверить, - на каком основании производится взыскание и если долгом занимается ФССП или банк - подать туда заявление о сохранении прожиточного минимума.

Напомню также, что СФР обязан автоматически сохранять за пенсионерами прожиточный минимум. Но это касается только тех случаев, когда взыскатель подал исполнительный лист напрямую в СФР.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

На женщину оформили два микрозайма на 149 тысяч рублей - без звонков и кодов из СМС

Жительница Перми обнаружила в своей кредитной истории два микрозайма на общую сумму 149 тысяч рублей. По ее словам, она не оформляла эти договоры, не передавала мошенникам коды из СМС и не сообщала свои паспортные данные.

Как выяснилось, злоумышленники использовали ее данные для создания личных кабинетов в МФО, открытия счета и получения денег. Пострадавшая узнала о займах уже после их оформления, когда проверила информацию через банковское приложение.

Ситуация показывает важную проблему: само по себе отсутствие СМС-кода еще не означает, что мошенники не смогут оформить кредит или микрозайм.

Если человек обнаружил неизвестный ему договор займа, нельзя просто игнорировать требования МФО и ждать, пока долг передадут коллекторам.

Необходимо как можно быстрее получить документы по договору, направить кредитору заявление о том, что заем не оформлялся, обратиться в полицию и зафиксировать обстоятельства произошедшего. Одновременно следует проверить кредитную историю и выяснить, куда были перечислены деньги.

Если МФО продолжает требовать оплату, спор может потребовать уже юридической защиты - в том числе обращения в суд с требованием признать договор незаключенным или недействительным в зависимости от конкретных обстоятельств дела.

Главное правило в такой ситуации - действовать сразу после обнаружения чужого займа. Чем больше времени проходит, тем сложнее восстановить последовательность событий и доказать обстоятельства оформления кредита.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Когда сгорают кредитные долги по сроку давности? Если прошло 3 года и банк, коллектор, МФО, коммунальная организация не обратились за взысканием такого долга в суд - они потеряли законный способ взыскания задолженности и вправе только просить и даже умолять должника отдать занятые деньги.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Садовый домик может получить исполнительский иммунитет - скоро это решит суд

Арбитражный суд Северо-Западного округа отменил решения нижестоящих судов, которые отказались исключить садовый дом из конкурсной массы. Дело направлено на новое рассмотрение, поскольку суды недостаточно исследовали, действительно ли у банкрота и ее детей есть другое жилье.

Елену В. признали банкротом в октябре 2025 года. В процедуре реализации имущества она попросила исключить из конкурсной массы земельный участок площадью 810 кв. м в СНТ «Восход» Ленинградской области вместе с расположенным на нем садовым домом.

Женщина утверждала, что это единственное жилье, пригодное для проживания ее и двоих несовершеннолетних детей.

Первая инстанция и апелляция с такими доводами не согласились. Суды указали, что дом юридически имеет статус нежилого, а участок относится к землям для садоводства. Кроме того, они посчитали недоказанным постоянное проживание семьи в доме.

Еще одним аргументом стала регистрация Елены В. и детей в квартире ее бывшего мужа. Суды исходили из того, что у семьи формально имеется другое место жительства.

Кассация с таким подходом не согласилась.

К моменту рассмотрения спора брак Елены и Владимира В. уже был расторгнут. При этом квартира принадлежит бывшему мужу. По правилам ст. 31 ЖК РФ право пользования жильем собственника за бывшим членом его семьи автоматически не сохраняется.

Поэтому сама регистрация женщины и детей в квартире еще не означает, что они имеют гарантированное право постоянно проживать там. Тем более что бывший муж как собственник вправе поставить вопрос о прекращении права пользования квартирой.

Кассация также указала, что нижестоящие суды фактически исходили из предположения о наличии у семьи другого жилья, не исследовав реальные обстоятельства.

Не стал основанием для отказа и формальный статус садового дома. Само по себе то, что объект зарегистрирован как нежилой, еще не означает, что он не может иметь исполнительский иммунитет.

Суд округа сослался на п. 18 Обзора судебной практики по делам о банкротстве граждан, утвержденного Президиумом Верховного суда РФ 18 июня 2025 года. Из него следует, что несоответствие помещения формальным требованиям к жилому помещению не всегда препятствует применению исполнительского иммунитета, если у должника отсутствует другое пригодное для проживания жилье.

При этом вывод судов о том, что дом используется только в летний период, по мнению кассации, не был подтвержден необходимыми доказательствами. Необходимо было установить фактическое состояние дома, наличие коммуникаций и возможность проживания в нем круглый год.

Поэтому Арбитражный суд Северо-Западного округа отменил решения нижестоящих инстанций и направил спор на новое рассмотрение.

Теперь суду предстоит выяснить, пригоден ли садовый дом для постоянного проживания Елены В. и ее детей и действительно ли у семьи отсутствует другое жилье, которым они могут пользоваться на законных основаниях.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу

Суд разрешил дать должнику шанс рассчитаться с кредиторами

Интересное решение для практики банкротства граждан принял Арбитражный суд Московского округа.

В деле № А40-154648/2025 гражданка Анна Королева проходила процедуру реструктуризации долгов. Она предложила план, по которому рассчитывала полностью погасить требования кредиторов за 60 месяцев. Ежемесячный платеж должен был составлять около 166,6 тыс. рублей.

Кредиторы план не поддержали. Несмотря на это, суд первой инстанции его утвердил, посчитав экономически обоснованным и исполнимым. Однако Девятый арбитражный апелляционный суд отменил это решение и отказался утверждать план.

Тогда должница обратилась в кассацию.

Арбитражный суд Московского округа отменил судебные акты апелляции и направил спор на новое рассмотрение. Кассация указала, что сама процедура реструктуризации является реабилитационной и направлена на восстановление платежеспособности гражданина.

Особенно важно, что суд вправе при определенных условиях утвердить экономически обоснованный план даже без согласия большинства кредиторов. При этом необходимо соблюдать баланс интересов: кредиторы не должны оказаться в худшем положении по сравнению с тем, что они получили бы при других вариантах завершения процедуры.

Суд также обратил внимание, что если недостатки плана можно исправить, должнику должна быть предоставлена возможность его доработать.

Таким образом, наличие возражений со стороны кредиторов еще не означает, что добросовестный должник автоматически лишается возможности реструктурировать долги и постепенно рассчитаться с кредиторами.

Суд: Арбитражный суд Московского округа.
Дело: № А40-154648/2025.

____________
Юридические услуги | Дзен | ВК | ОК | Rutube | Купить рекламу