Invest Project

Проводим налоговую оптимизацию: как снизить налоговую базу и не платить налог при продаже ценных бумаг?

Конец года — время для налоговой оптимизации. Разбираемся, как снизить налог от инвестиций или не платить его вообще.

Для резидентов РФ налог на доход от ценных бумаг составляет 13% (и 15% с суммы свыше 2,4 млн руб.). Налог считается с финансового результата: доходы минус расходы. По итогам года брокер спишет его с обычного счета в январе. Налог с дивидендов удерживается сразу при зачислении.

Как снизить налоговую базу?
Зафиксировать убыток. Продайте просевшие бумаги и сразу выкупите их обратно. Это уменьшит годовую прибыль и итоговый налог.

Перенести убытки прошлых лет. Убытки можно переносить в течение 10 лет. Важно: минус по акциям и облигациям нельзя компенсировать плюсом по производным инструментам (фьючерсам, опционам). Делается это через подачу налоговой декларации.

Сальдировать результаты. Если у вас открыты счета у разных брокеров, по итогам года их финансовые результаты можно сложить и взаимозачесть.

Как законно не платить налог?
Используйте льготу на долгосрочное владение (ЛДВ). Если держать бумагу более 3 лет, прибыль от ее продажи освобождается от налога.

Нюансы ЛДВ:
Доступна только резидентам РФ. При переводе активов между своими брокерами срок владения не прерывается. А вот при дарении или наследовании отсчет начинается заново.

Не работает на ИИС типа А.

Действует только на бумаги, торгуемые на биржах РФ (акции, облигации, биржевые ПИФ).

Не применима к внебиржевому рынку, валюте, товарным сделкам и драгметаллам (например, GLDRUB_TOM).

Обычно брокер применяет ЛДВ автоматически. Если этого не произошло, оформить льготу можно через налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ.

ЛДВ РИИ (инновационный сектор) Для бумаг высокотехнологичного сектора льгота действует уже через 1 год непрерывного владения. В списке Мосбиржи сейчас 65 таких активов (акции, облигации и один ЗПИФ).

Лайфхак: как отсрочить уплату
Если в январе на брокерском счете нет свободных рублей, налог не спишут. Его нужно будет оплатить самостоятельно до 1 декабря. Таким образом, уплата сдвигается на 10 месяцев.

А чтобы полностью освободить от налогов и сделки, и купоны — открывайте ИИС-3.

Недолго музыка играла,
Как только выборы прошли,
Брить хомячков пора настала
Лишь только б не было войны!

Электоральный цикл позади — фискальный пылесос и регуляторный каток включили на полную мощность. Государство синхронно взялось за бизнес, e-commerce, коммуналку и розничного потребителя.

Какие изменения вступят в силу уже с 1 октября, а какие растянутся по времени.

1. Маркетплейсы и e-commerce: платформенная удавка
Заработал закон о платформенной экономике, радикально меняющий правила для площадок и их селлеров:

Запрет произвола с офертами. Маркетплейсам запретили менять тарифы и логистику «задним числом» — любые изменения теперь строго с уведомлением минимум за 15 дней.
Охота за сертификатами. Декларации и сертификаты соответствия стали железным условием. Нет подтверждения в реестрах — карточку банят без права апелляции.
Прямые возвраты брака. Покупатель оформляет возврат брака напрямую через интерфейс платформы, а убытки площадки традиционно перекладывают на поставщиков.

2. Коммуналка и ЖКУ: перенесенный удар
Индексация в среднем на +9,9%: перенесенное с лета повышение тарифов ударило с наступлением холодов. В Москве предельный индекс подскочил до 15%, в Питере — до 14,6%, в регионах доходит до 22%.
Свет и газ: газ подорожал на 9,6%, электроэнергия — на 11,3%. Плюс вовсю заработали дифференцированные диапазоны энергопотребления (перебрал соцнорму — платишь по коммерческому тарифу).

3. Налоги и скрытое фискальное давление
Формальная прогрессивная шкала НДФЛ ждет своего часа, но базу начали расширять уже сейчас:

Урезание льготного НДС 10%. ФНС перетряхнула номенклатурные списки льготных товаров (медикаменты, детские товары). Часть позиций слетела в базовую ставку 20%.
Дроны Росреестра и земля. Автоматическая фиксация нецелевого использования участков, самостроя и бурьяна на землях ИЖС/сельхозки без выезда инспектора «в поле».
«Серые» самозанятые. Системная работа с одним заказчиком дольше полугода (более 60 часов в месяц) — прямой повод для проверки и переквалификации отношений в трудовые с доначислением НДФЛ и 30% страховых взносов.
Охота за доходами с аренды. Банки и Росреестр начали плотнее передавать данные в ФНС по систематическим переводам физлицам за жилую и коммерческую недвижимость. Тем, кто сдает квартиры «в серую» без самозанятости или ИП, приготовиться к «письмам счастья» с предложением задекларировать доходы за последние 3 года.

4. Кредитный тупик, авторынок и капитал
Макропруденциальные лимиты (МПЛ). ЦБ сушит потребительское кредитование: клиенты с показателем долговой нагрузки (ПДН) выше 50% встречают либо отказ, либо заградительную ставку. МФО законодательно запретили выдавать гражданам третий «дорогой» займ (ПСК выше 200%), если висят два непогашенных долга.
Утильсбор (+70–85%). Коэффициенты на легковые авто, спецтехнику и коммерческий транспорт улетели в стратосферу с автоматическим счетчиком индексации на 10–20% каждый год до 2030 года.
Вывоз наличных урезан до 1 млн рублей. При поездках в ЕАЭС и сопредельные страны физлицам перекрыли бесконтрольный вывоз наличных без справок из банка о происхождении средств.

На фоне всего этого парада фискальной заботы слухи о возможном ультражестком решении ЦБ на заседании 23 октября уже не кажутся легкомысленными. Завинчивание гаек идет по всем фронтам одновременно.