Канал в Max "3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП" — @verni_nalog_3_ndfl

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

2 Oct, 08:29

📩 По всей России полетели сводные налоговые уведомления с доначислением НДФЛ

Многие налогоплательщики сейчас обнаруживают в уведомлениях дополнительную сумму НДФЛ к уплате. Чаще всего это не ошибка, а результат перерасчёта налога с учётом ВСЕХ доходов за год.

❓Почему возникает доплата

В течение года были разные источники дохода:

- каждый работодатель рассчитывает НДФЛ только с выплаченной им зарплаты;
- заказчик по гражданско-правовому договору удерживает налог со своего вознаграждения;
- доход от сдачи имущества в аренду декларируется отдельно;
- доход от продажи или уступки права требования также отражается отдельно в декларации 3-НДФЛ;
- банки передают в налоговую сведения о выплаченных процентах по вкладам.

✅Каждый налоговый агент рассчитывает налог только со своих выплат и не видит полной картины доходов человека. Поэтому в течение года с отдельных доходов может удерживаться НДФЛ по ставке 13%.

По окончании года ФНС объединяет сведения из разных источников и проверяет, какая ставка должна применяться к совокупному доходу. Именно на этом этапе и может появиться НДФЛ к доплате.

📌Причина — прогрессивная шкала НДФЛ

С 2025 года для большинства доходов физлиц-резидентов действует пяти и (двух) ступенчатая шкала:

Первая группа (база) "зарплата и другие выплаты от работодателя, доходы от аренды, выигрыши и прочее"
Налог:
- 13% — с дохода до 2,4 млн рублей в год;
- 15% — с части дохода от 2,4 до 5 млн рублей;
- 18% — с части дохода от 5 до 20 млн рублей;
- 20% — с части дохода от 20 до 50 млн рублей;
- 22% — с части дохода свыше 50 млн рублей.

Вторая группа (база) "продажа или дарение имущества, операции с ценными бумагами, проценты по вкладам и прочее":
- 13% - с дохода до 2,4 млн рублей в год;
- 15% - с оставшейся части дохода свыше 2,4 млн рублей в год.

Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения соответствующего порога. Сама ФНС также поясняет, что для расчёта учитываются налоговые базы, которые могут быть отражены в уведомлении отдельно. (Показано на скриншоте 2)

После объединения данных налоговая инспекция определяет общую налоговую нагрузку и пересчитывает НДФЛ. Поэтому сумма налога в уведомлении может отличаться от той, которую удерживали работодатели или другие налоговые агенты в течение года.

💡Что делать

Если вы получили уведомление с доначислением НДФЛ:

1. Проверьте, за какой налоговый период рассчитан налог.
2. Посмотрите, какие виды доходов и налоговые базы указаны.
3. Сопоставьте данные уведомления со справками о доходах, декларациями и банковскими сведениями.
4. Убедитесь, что доходы не отражены дважды.
5. Если нашли ошибку, направьте обращение в налоговую инспекцию через личный кабинет налогоплательщика.

НДФЛ, рассчитанный по итогам 2025 года, необходимо уплатить в срок, указанный в налоговом уведомлении, — не позднее 1 декабря 2026 года.

📩Если надо разобраться с налоговыми уведомлением пишите в сообщения https://max.ru/u/f9LHodD0cOJifH-d0svUT4THRXAYwP09b-WsZVunCOMKV8_AIBkf50eJTiE Мах

612 12

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

30 Sep, 10:45

Доходов нет, а несколько квартир, машин, земельных участков есть? ФНС уже спрашивает

В России начали выявлять людей без официального заработка, ИП, самозанятости, у которых при этом несколько квартир и/или автомобилей и пр. — данные передаются в ФНС для проверки происхождения средств.

❗Важно, что подобные запросы уже идут по Москве, а также ко мне за начало осени уже обратились клиенты из Новосибирска и Московской области — с требованиями от ФНС пояснить источники средств и рекомендациями сдать 3‑НДФЛ, открыть ИП или зарегистрировать самозанятость.

🔍Что налоговая предъявила, когда человек пришел на беседу:
- указали на отсутствие официального дохода/ИП/самозанятости;
- перечислили все имущество, которое находится в собственности;
- дали огромную распечатку выписок по банковским счетам за 3 года 2023-2025, включая внесение наличных;
- прописали суммы процентов по вкладам за эти 3 года;
- сделали запрос в водоканал, где было зафиксировано потребление воды в квартирах, из чего они сделали вывод, что во всех квартирах проживали люди.

Налоговая выслушала оправдания и предложила сдать декларации 3-НДФЛ и официально зарегистрироваться, для уплаты налогов.

✏Кто в зоне внимания:
- собственники нескольких квартир/коммерческих помещений/гаражей/маши́н;
- те, кто фактически сдаёт жильё или транспорт, но не платит налог;
- покупатели дорогих активов без подтверждённого официального дохода.

Главный совет: легализуйте доходы заранее. Для аренды жилья чаще всего выгоднее всего оформить самозанятость (НПД) или ИП.

А вам приходили такие требования?
https://max.ru/u/f9LHodD0cOJifH-d0svUT4THRXAYwP09b-WsZVunCOMKV8_AIBkf50eJTiE

Оксана Ефримиди

Приглашение

639 2 9

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

28 Sep, 12:41

ПРОДАЁТЕ ЧЕРЕЗ AVITO? С 1 ОКТЯБРЯ ПРАВИЛА МЕНЯЮТСЯ 📦

Мне уже задают вопрос:

«Правда, что теперь налоговая будет видеть каждое объявление на Авито?»

Давайте без паники и страшилок. Как есть 👇

С 1 октября 2026 года вступает в силу Федеральный закон № 289‑ФЗ о платформенной экономике.

И сразу важное:

❌ новый «налог на Авито» не вводится;
❌ одно объявление не делает человека предпринимателем;
❌ продажа старого дивана или детской коляски не означает, что нужно срочно открывать ИП.

Более того, обычные сделки между физлицами, не связанные с предпринимательской деятельностью, прямо выведены из правил о партнёрах платформы.

Но если через площадку фактически ведётся бизнес, ситуация другая.

📌 ЧТО МЕНЯЕТСЯ С 1 ОКТЯБРЯ

Для платформ, включённых в специальный реестр, вводятся единые правила работы с продавцами и исполнителями.

Площадки будут проверять сведения о партнёрах и взаимодействовать с ФНС в электронном формате.

Такое взаимодействие может затрагивать:

✅ сведения о продавце и его налоговом статусе;
✅ данные о договоре с платформой;
✅ объёмы продаж;
✅ акты сверки и расчёты с площадкой;
✅ выявленные налоговые риски;
✅ пояснения продавца по этим рискам.

Но формулировка «ФНС автоматически увидит всё и по каждому объявлению» - слишком громкая и юридически неточная.

Состав передаваемых сведений и порядок их передачи установлены отдельно. Для части информации предусмотрено согласие партнёра.

При этом рассчитывать, что продажи через платформу останутся незаметными, тоже не стоит.

📍AVITO УЖЕ ВЗАИМОДЕЙСТВУЕТ С ФНС

И это началось не 1 октября.

С января 2025 года ФНС проводит эксперимент с:
• Avito;
• Wildberries;
• Ozon;
• Яндекс Маркетом;
• Мегамаркетом.

Налоговая анализирует, в частности:

🔹 полностью ли отражена выручка;
🔹 правильно ли применяется НПД;
🔹 законно ли используется патент;
🔹 уплачивается ли НДС;
🔹 нет ли признаков искусственного дробления бизнеса.

При выявлении риска продавцу могут направить информационное письмо.

📌 КОМУ СТОИТ ПРОВЕРИТЬСЯ УЖЕ СЕЙЧАС

Особенно внимательно рекомендую посмотреть на свою деятельность, если вы:

• регулярно покупаете товары для перепродажи;
• производите товары специально для продажи;
• систематически оказываете услуги;
• размещаете большое количество однотипных объявлений;
• используете несколько аккаунтов;
• принимаете оплату на разные карты и счета;
• работаете как самозанятый, но фактически занимаетесь торговлей;
• отражаете в налоговом учёте не всю выручку с площадки.

Важно: в законе нет правила «пять объявлений - это личные вещи, а шесть - уже бизнес».

ФНС будет оценивать совокупность обстоятельств: регулярность, ассортимент, закупки, рекламу, объём продаж, цель приобретения товаров и фактическое содержание деятельности.

📢 САМОЗАНЯТЫМ - ОСОБОЕ ВНИМАНИЕ

На НПД нельзя заниматься перепродажей чужих товаров.

Купили товар дешевле, чтобы регулярно продавать дороже, - это не деятельность для самозанятого.

А вот продать собственный телефон, мебель, одежду или другую вещь, которая использовалась для личных нужд, можно. Такая продажа не становится перепродажей только потому, что объявление размещено на Avito.

📌 А ЧТО С ЧЕКАМИ?

Зависит от статуса продавца и порядка расчётов:

• физлицу при продаже собственной личной вещи касса не нужна;
• самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог»;
• у ИП или организации обязанность применять онлайн-кассу определяется по Закону № 54‑ФЗ, способу оплаты и схеме расчётов через площадку.

Поэтому ответ «чек нужен всем» - такой же неправильный, как и ответ «на Авито чеки никому не нужны».

📍И НЕ ТОЛЬКО AVITO

Летом Минэкономразвития назвало первые 12 сервисов, которые планировалось включить в реестр:

✅ Avito
✅ Delivery Club
✅ Joom
✅ Lamoda
✅ Ozon
✅ Wildberries
✅ Купер
✅ Магнит Маркет
✅ Яндекс Маркет
✅ Яндекс Go
✅ Яндекс Еда
✅ Яндекс Путешествия

Перечень не является закрытым. Другие платформы тоже могут попасть в реестр, если будут соответствовать установленным критериям.

671 13

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

28 Sep, 08:50

Когда продажу жилья признают обычной продажей физлица?

✅Продажу квартиры можно рассматривать как обычную продажу личного имущества, если собственник сможет подтвердить, что она преимущественно приобреталась и использовалась для личных или семейных целей, а не для предпринимательской деятельности.

☝На это могут указывать следующие обстоятельства:

- квартира куплена для себя или досталась по наследству;
- собственник или его семья пользовались ею лично;
- квартира сдавалась редко, время от времени, а не систематически;
- она не приобреталась специально для постоянной сдачи, как предпринимательский актив;
- редкие договоры аренды заключались не в рамках деятельности ИП;
- доходы от аренды не включались в базу по УСН;
- продажа не являлась частью регулярной деятельности по покупке и реализации недвижимости.

❗Сдача свободного от личного использования жилья, например полученного по наследству, а также самозанятым время от времени сама по себе не означает ведение предпринимательской деятельности. Если собственник документально подтвердит личный характер использования квартиры, её продажа не должна признаваться предпринимательской операцией.

👩‍✈Налоговая оценивает совокупность обстоятельств, но и собственнику необходимо обосновать свою позицию документами: целью приобретения, периодами личного проживания и аренды, и характером использования объекта.

Если же квартира была приобретена целью получения дохода, систематически сдавалась в аренду ИП, арендный доход отражался по УСН, то есть жильё фактически использовалось для постоянного получения предпринимательского дохода, налоговая обосновано может признать продажу реализацией имущества, использованного в предпринимательской деятельности.

566 1

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

23 Sep, 09:32

Продали имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности?
Знайте, что в этом случае всегда возникает налог, а его размер будет зависеть от той системы налогообложения, на которой вы будете находиться в момент продажи

❎Типичное ошибочное мнение:
ИП на УСН "Доходы" продал нежилое помещение за 30 млн рублей. Он владел недвижимостью больше 10 лет и решил, что имеет право на освобождение от НДФЛ при продаже имущества физлица.

Но, если например, помещение три года сдавалось в аренду. Налоговая признает этот доход предпринимательской выручкой и доначислит 1,8 млн рублей УСН (при обычной ставке 6%).

❗Вывод. Срок владения не спасает!

Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, доход от его продажи обычно облагается по налоговому режиму ИП:

-на УСН «доходы» — налог со всей суммы продажи (по той ставке налога, которая действует в регионе ИП);

-на УСН «доходы минус расходы» — с учетом правил о реализации основных средств;

-на ОСНО — НДФЛ с учетом профессионального вычета и, в ряде случаев, НДС;

При превышении лимита доходов на УСН может возникнуть обязанность по НДС.

❎А если закрыть ИП перед продажей?
Если коммерческое помещение ранее сдавалось в аренду или иным образом использовалось в бизнесе, налоговая признает доход от продажи связанным с предпринимательской деятельностью.

Однако при отсутствии статуса ИП доход уже облагается по правилам НДФЛ:

13% — с дохода до 2,4 млн руб;
15% — с суммы выше 2,4 млн руб;

расходы и освобождение по сроку владения к коммерческой недвижимости, использовавшейся в бизнесе, не применяется!

‼️Таким образом, закрытие ИП непосредственно перед продажей способно не уменьшить, а существенно увеличить налоговую нагрузку.

Что проверит налоговая?
Инспекция оценивает не только договор купли-продажи, но и всю историю объекта:

-назначение имущества — помещение, склад, производственное здание;
-заявленные коды ОКВЭД;
-договоры аренды;
-поступление арендной платы;
-учет объекта как основного средства;
-амортизацию и расходы на содержание;
-коммунальные, охранные и эксплуатационные договоры;
-количество аналогичных сделок;
-заявленная льгота по налогу на имущество;
-отражение имущества в налоговом учете.

❗Даже если помещение было куплено до регистрации ИП, его последующее использование в бизнесе может стать основанием для признания дохода предпринимательским.

Важное исключение
Для жилых помещений и транспортных средств действуют специальные правила: использование в предпринимательской деятельности не всегда лишает физлицо права на освобождение от НДФЛ после истечения минимального срока владения.

‼️Не забудьте о ККТ!
Если покупатель — физическое лицо, при расчетах возникает обязанность применить онлайн-кассу. При продаже помещения за 30 млн рублей штраф за неприменение ККТ может составить от 7,5 до 15 млн рублей😱

При безналичном расчете между организациями и ИП касса не применяется. Но если представитель организации или ИП платит личной картой, наличными или через СБП с личного счета, это исключение не сработает.

Главное правило: налоговые последствия определяются не тем, на какой счет поступили деньги и как продавец назвал сделку, а фактическим использованием имущества.

718 2 7

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

16 Sep, 09:06

НДС на УСН с 2026 года: почему нулевая декларация обязательна, даже если НДС платить не нужно.
Это касается тех, кто продает жилые помещения и земельные участки (в том числе флипперы).

Важно❗ Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн ₽, вы автоматически становитесь плательщиком НДС с 01.01.2026 года.
Если доход превышает 20 млн ₽ в течение 2026 года — статус плательщика НДС присваивается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
Доход считается без вычета расходов — это важно при оценке порога в 20 млн ₽.

🛑Главный риск касается продавцов жилья на УСН: продажа домов, квартир, а также земельных участков освобождена от налога согласно ст. 149 НК РФ. Налог к уплате равен нулю, но декларация по НДС остаётся обязательной.

☝️Важно: даже при нулевом налоге декларацию нужно сдавать в срок. Несвоевременная сдача может привести к блокировке счёта, несмотря на мораторий на штрафы.

А в чем еще кроется подвох? А в том, что после сдачи декларации налоговая вправе направить требование о предоставлении пояснений (п. 6 ст. 88 НК РФ). В требовании они указывают, что в течение 5 рабочих дней необходимо представить пояснения по операциям, отражённым в Разделе 7 «Операции, не подлежащие налогообложению». В качестве пояснения нужно направить реестр подтверждающих документов в электронной форме.
Образец требования на скрине.

❌За несвоевременный ответ на требование предусмотрен штраф 5000 ₽. Поэтому важно отвечать оперативно и в срок.

Итог: при льготных операциях декларацию сдаём обязательно и в срок, а на требования отвечаем своевременно!

799 7

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

10 Sep, 09:00

Налоговые штрафы 2026: что отменили, и как можно получить "скидку" до 10 раз

В налоговом законодательстве 2026 году произошли по штрафам для бизнеса и физических лиц

✅Часть 1. Отмена штрафов (Федеральный закон от 26.06.2026 № 201-ФЗ) — действует с 26.06.2026

«Нулевые» декларации больше не штрафуют. Если вы опоздали со сдачей отчетности по УСН, прибыли, НДС или расчета по страховым взносам (РСВ), но налога к уплате в них нет — штраф 1000 рублей по ст. 119 НК РФ отменен. Это касается организаций без деятельности и ИП без доходов. Важно: обязанность сдавать отчетность остается. За долгую просрочку всё так же прилетают требования ФНС и риск блокировки счета.

Для деклараций 3-НДФЛ при продаже недвижимости тоже отменен. Так как налоговая получает данные из Росреестра, имеет право сама рассчитать налог (НО что важно, она не всегда это делает правильно и выгодно для вас).

Ускоренный порядок проверок. Для ненулевых деклараций ввели упрощенную процедуру: если других нарушений нет, акт проверки не составляют, решение выносят дистанционно в течение 5 дней после окончания срока камералки.

Но есть важные нюансы:
* Налог платить всё равно нужно (до 15 июля). За его неуплату остался прежний штраф по ст. 122 НК РФ — от 20 до 40% от суммы долга плюс пени.
* Автопроверка часто бьет по карману. Алгоритмы ФНС считают базу строго по документам-основаниям и могут не увидеть ваши реальные расходы на ремонт первичного жилья, расходы на уплату процентов по ипотеке или право на полное освобождение от налога (например, соблюдение минимального срока владения). В итоге доначисления почти всегда выше, чем при самостоятельном заполнении 3-НДФЛ.

✅Часть 2. Снижение действующих штрафов (Приказ ФНС от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@) — вступает в силу с 30.09.2026

Если нарушение совершено и штраф неизбежен (например, по ненулевой декларации), появился четкий алгоритм получения скидки:
Перечень смягчающих обстоятельств стал закрытым. Теперь это только 5 оснований:
1⃣незначительность нарушения;
2⃣добровольное прекращение;
3⃣несущественный вред (или его устранение);
4⃣тяжелое имущественное положение;
5⃣обстоятельства, положительно характеризующие налогоплательщика (отсутствие прошлых долгов).

*Каждое подтвержденное документами обстоятельство снижает штраф ровно в 2 раза.
* Максимальный размер снижения — до 10 раз.

Как вам такие изменения?

794 1 8

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

7 Sep, 10:09

Как 90 тысяч долга прилетели из-за одной галочки

Всем привет, хочу обратить ваше внимание и сказать важное правило моей работы: я физически не могу отвечать на звонки. Если вам нужно связаться со мной — пожалуйста, пишите текстом в мессенджер🙏.

А теперь после завершения очередной показательной ситуации, есть что рассказать:
В конце июля получаю обращение от мужчины по вопросу налоговой задолженности:

Здравствуйте, хочу обратиться по вопросу налоговой задолженности. Мы что то натворили. Откорректировали декларации которые сдали в 2022 году и 2023 и пришёл налог. Позвонили в налоговую, сказали, что мы все испортили и нужно сделать новую корректировку. Можете помочь?

В ходе анализа ситуации выяснилось, что ошибка была допущена при подаче новой корректировки. Клиент ошибочно полагал, что новая версия декларации просто добавляет данные (в данном случае — стандартный налоговый вычет на ребёнка), сохраняя предыдущие показатели имущественного вычета.

Хронология событий (где всё пошло не так):

2023 год. Подает первичную декларацию за 2022 год. Заявляет имущественный вычет (покупка квартиры). Получает деньги.
2024 год. Подает первичную декларацию за 2023 год. Снова заявляет остаток имущественного вычета.
2026 год. Мужчине приходит "светлая" мысль. На работе ему ни разу не применяли стандартный вычет на ребенка. Он решает добавить его к декларации 2022 г.

📌 Что произошло на самом деле?
При создании любой корректирующей декларации система автоматически аннулирует предыдущую версию документа. Таким образом, подача неверной корректировки фактически привела к тому, что клиент отказался от имущественного вычета (убрал галочку), который уже был им получен. Это стало причиной возникновения недоимки и начисления пени.

✅ Я подготовила верную корректировку декларации. В ней восстановила имущественный вычет за покупку квартиры, а стандартный вычет на ребёнка убрала — его уже нельзя было получить, так как срок давности для 2022 года истёк.
Одновременно с этим держала связь с инспектором налоговой службы ЯНАО. Она месяц пыталась разобраться в ситуации из-за того, что декларация была подана в 2026 по закрытому 2022 году.
В итоге инспектору руководитель подсказал правильное решение, что только со служебной запиской можно исправить проблему. Долг убран спустя почти 1,5 месяца!

⚠️ Эта проблема встречается сплошь и рядом. Люди думают, что налоговый вычет — это конструктор Лего. Нет. Любое вмешательство в старые периоды запускает эффект домино. Особенно опасно трогать те годы,по которым срок истек. Поэтому мой главный совет: если есть вопросы по налогам — сразу пишите.

❓Если есть чем поделиться, пишите свои истории в комментарии

728 2 26

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3 Sep, 09:37

В одной налоговой проверка составила— месяц, в другой — попытка забрать 269 тысяч. История о том, как ФНС теряет документы

Всем привет!

Хочу показать вам насколько по-разному может работать государственная система даже в рамках одного города.

В отчетный период с января по апрель 2026 года я подготовила декларации для двух клиентов. Ранее они вместе продали недвижимость, владея объектом в равных долях (по 1/2 у каждого). Прибыль от сделки составила около 1,6 млн рублей на человека. С этой суммы после применения всех положенных вычетов налог к уплате составил 202 тысячи рублей.

Подготовив декларацию 3-НДФЛ, собрали и приложили сканы всех договоров купли-продажи (чтобы подтвердить расходы на покупку), медицинские справки за прошлый год и отправили через личный кабинет налогоплательщика строго в срок.

Декларации от двух собственников ушли параллельно:

📍 Собственник №1. Его декларация попала в ИФНС России № 13 по г. Москве. Инспектор открыл файлы, сверил цифры, подтвердил расходы. Камеральная проверка заняла около месяца. Живому человеку — уважение, системе — зачет👍.

📍 Собственник №2. Его декларация ушла в другую ИФНС № 16 по г. Москве. Здесь что-то пошло не так. То ли инспектор поленился долистать до конца список вложений, то ли файл при загрузке дал сбой. Итог проверки оказался абсурдным: инспекция «не увидела» многомиллионные подтвержденные расходы на приобретение объекта. Вместо них милостиво разрешила стандартный имущественный вычет в 250 000 рублей и социальный вычет на лечение.

👀Итоговое решение налогового органа: начислить налог не с прибыли в 1,5 млн, а со всей суммы дохода за минсом вычетов (почти 3,8 млн рублей). Доначисление НДФЛ составило 269 тыс. рублей.

Для системы клиент внезапно стал человеком, который заработал миллионы буквально из воздуха, забыв заплатить государству почти 270 тысяч.

Чем это могло закончиться?
Если не мониторить ход проверки в личном кабинете, эта недоимка автоматически упала бы ему в задолженность. Дальше события развиваются стремительно: требование об уплате, а затем — риск блокировки личных банковских карт (ст. 76 НК РФ) и принудительное списание денег по инкассо.

Да, мы бы потом забрали эти 269 тысяч обратно через жалобу, плюс взыскали проценты за пользование средствами (ст. 79 НК РФ). Но какой ценой? Заблокированный счет ломает отпуск, ипотечные платежи и важные сделки. Это недели ожидания возврата переплаты.

Когда пришло решение налоговой проверки, стало понятно: инспектор просто проигнорировал документы, которые я подгрузила к декларации. Подготовила сухую апелляционную жалобу в Управление ФНС по г. Москве, приложила реестр всех ранее отправленных файлов, и заново все документы.
1 сентября пришел ответ: УФНС отменила решение инспекции как необоснованное. Доначисления аннулированы.
☝️Справедливость восторжествовала, но давайте зафиксируем главное правило цифровой эпохи.

До окончания камеральной проверки заходите в свой личный кабинет налогоплательщика хотя бы раз в неделю! Никогда не забывайте проверять статус поданной декларации.

Инспекторы ошибаются, файлы теряются, вложения могут просто не открыться. Вы узнаете об этом слишком поздно — только тогда, когда в кабинете появится сумма долга и кнопка «Оплатить», а банк пришлет уведомление о блокировке счета.

Кто сталкивался с подобным, поделитесь

716 4 22

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

25 Aug, 12:00

Репост из: 3-НДФЛ | ДЕКЛАРАЦИИ | ВЫЧЕТЫ | НАЛОГИ

🇯🇵 КУПИЛ МАШИНУ В ЯПОНИИ? ОБЯЗАТЕЛЬНО СОХРАНИ ЭТИ ДОКУМЕНТЫ:

- ✅ Таможенный приходный ордер (ТПО).
- ✅ Инвойс (счет на оплату).
- ✅ Банковская выписка о переводе в иенах по инвойсу.
- ✅ Пассажирская таможенная декларация (ПТД).

⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
❓ Зачем они нужны?

📄 Таможенный приходный ордер (ТПО)
Именно из него ГИБДД берёт данные о стоимости авто и заносит их в карточку транспортного средства. Эту же сумму на 100% примет налоговая в качестве расходов при продаже машины ранее трёх лет владения.

Важно: сумма в ТПО — это стоимость покупки на торгах в иенах, переведённая в рубли по курсу ЦБ РФ на дату прохождения таможни. Сюда не входит пошлина.
⠀
То есть в расходы идёт только стоимость самого авто без таможенных платежей. Заплатив за машину 1 млн руб. (600 тыс. на торгах + 400 тыс. пошлины), вы сможете учесть для налоговой только 600 тыс. рублей.
Минфин в своём письме № 03-04-05/79467 от 22.08.2024 указал, что таможенные платежи нельзя брать в расход. Налоговые органы следуют этому письму.

💳 Инвойс и банковская выписка
Инвойс — это счёт на оплату с аукциона. Он нужен для подтверждения суммы сделки вместе с банковской выпиской.

🚘 Пассажирская таможенная декларация (ПТД)
Это документ-основание права собственности на автомобиль. Его заберёт ГИБДД при постановке на учёт, поэтому обязательно сделайте копию или качественное фото.

⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯⎯
⏳ Рекомендация: храните все эти документы в течение всего срока, пока автомобиль находится у вас в собственности, плюс ещё пару лет после продажи. Желательно ещё иметь нотариальный перевод, если документы на иностранном языке.

Нужна консультация или помощь с декларацией? Пишите в сообщения!

726 1 14

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

24 Aug, 09:57

🤰Декрет, больничный и самозанятость: как получить выплаты в 2026 году?

С 1 января 2026 года для плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) заработала программа добровольного социального страхования. Но есть нюанс, о котором важно знать каждой женщине.

❓Что изменилось с 2026 года?
Теперь самозанятые могут платить взносы Социальному фонду России (СФР), чтобы получать оплату больничных листов при болезни или травме.
* Варианты взносов: от 1 344 до 1 920 рублей в месяц (зависит от выбранной страховой суммы).
* Главное условие: право на выплату появляется только через 6 месяцев регулярной уплаты взносов.

А что с декретом? ❌
Если вы просто зарегистрированы как самозанятое физлицо — декретные по беременности и родам вам не положены. Беременность и роды официально исключены из страхового случая этой программы. По ней оплатят ЭКО, аборт или уход за больным ребенком, но не рождение малыша.

⁉Как всё-таки получить декретные?
Единственный законный путь сейчас — стать ИП на НПД. Так как статус предпринимателя открывает доступ к другой программе. Подробнее тут

‼Важная ловушка со сроками! ⏳
Чтобы уйти в декрет в 2026 году и получить деньги, нужно было вступить в программу ИП еще в 2025-м и оплатить взнос до 31 декабря. Оформить страховку задним числом нельзя. Если уплатить взносы в 2026 году, а больничный оформят в декабре того же года — СФР его не оплатит. Правило простое: начало больничного должно попасть на тот календарный год, когда страховка уже действует.

❓Девушки-ИП, поделитесь опытом - удалось получить пособие по беременности?

Понадобится помощь в открытии ИП, обращайтесь в личку

648 4

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

22 Aug, 13:48

📅 Планируйте с комфортом: календарь рабочих и праздничных дней на 2027 год!

Сохраните этот удобный календарь, чтобы всегда быть в курсе выходных и праздников. Теперь вы точно не пропустите ни одного важного события!

🔹 Январь: длинные выходные — целых 9 дней отдыха.
🔹 Майские праздники снова порадуют нас почти неделей каникул (с 3 по 10 мая).
🔹 В июне и октябре тоже будет повод устроить себе мини-отпуск.

Планируйте отдых заранее и проводите время с пользой для души и тела!

679 1 10

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

20 Aug, 09:54

❓Как превратить 1,3 млн рублей доначислений в «0 ₽ к уплате» при продаже разделенной квартиры

Итак, налогоплательщик реализовал квартиру в г. Санкт-Петербург.

Дата регистрация права при покупке — 2018 год.
В 2020 объект разделен на две самостоятельные квартиры.
Продажа одной из "новых" квартир состоялась в 2024 году.

🧐Позиция налогового органа:
По результатам камеральной проверки ФНС выставила требование о представлении декларации 3-НДФЛ и вынесла Решение о привлечении к ответственности на суммы:
📎 НДФЛ — 1 042 990 руб.
📎 Штрафы (ст. 119, 122 НК РФ) и пени — 260 747,50 руб.
Итого претензий: 1 303 737,50 руб.

❗Логика инспектора была формальной и математически верной для поверхностного анализа: право собственности на новый кадастровый номер возникло в 2020. На момент продажи (2024) срок владения составил менее 5 лет (для не единственного жилья). Следовательно, доход подлежит налогообложению в полном объеме.

❓А как на самом деле считать срок?
В жалобе пришлось указать на фундаментальную ошибку.
С 08.08.2024 года вступили в силу изменения (ФЗ № 259), которые внесли поправки в ст. 217.1 НК РФ и прямо закрепили правило: при разделе квартиры срок владения для новых объектов НЕ обнуляется, а исчисляется со срока владения исходным помещением.

Поскольку право на первую квартиру возникло 06.06.2018, к моменту продажи новой квартиры 27.03.2024 прошло более 5 лет.

УФНС России конечно же одобрило жалобу (в скринах все видно)

680 13

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

20 Aug, 09:49

Пост удален из Max 20 Aug, 09:49

Как превратить 1,3 млн рублей доначислений в «0 ₽ к уплате» при продаже разделенной квартиры

Итак, налогоплательщик реализовал квартиру в г. Санкт-Петербург.

Дата регистрация права при покупке — 2018 год.
В 2020 объект разделен на две самостоятельные квартиры.
Продажа одной из "новых" квартир состоялась в 2024 году.

🧐Позиция налогового органа:
По результатам камеральной проверки ФНС выставила требование о представлении декларации 3-НДФЛ и вынесла Решение о привлечении к ответственности на суммы:
📎 НДФЛ — 1 042 990 руб.
📎 Штрафы (ст. 119, 122 НК РФ) и пени — 260 747,50 руб.
Итого претензий: 1 303 737,50 руб.

❗Логика инспектора была формальной и математически верной для поверхностного анализа: право собственности на новый кадастровый номер возникло в 2020. На момент продажи (2024) срок владения составил менее 5 лет (для не единственного жилья). Следовательно, доход подлежит налогообложению в полном объеме.

❓А как на самом деле считать срок?
В жалобе пришлось указать на фундаментальную ошибку.
С 08.08.2024 года вступили в силу изменения (ФЗ № 259), которые внесли поправки в ст. 217.1 НК РФ и прямо закрепили правило: при разделе квартиры срок владения для новых объектов НЕ обнуляется, а исчисляется со срока владения исходным помещением.

Поскольку право на первую квартиру возникло 06.06.2018, к моменту продажи новой квартиры 27.03.2024 прошло более 5 лет.

УФНС России конечно же одобрило жалобу (в скринах все видно)

7

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

20 Aug, 09:22

‼ВНИМАНИЕ СЕЛЛЕРАМ: ФНС видит все ваши продажи. Эксперимент по автоматизации обмена данными продлен до июля 2027 года, список площадок вырос в три раза!

Официально опубликован приказ ФНС от 29.07.2026 № АБ-1-23/528@ (который внес изменения в Приказ ФНС России от 04.12.2024 № ЕД-7-2/1102@). Если вы думали, что автоматический обмен данными с налоговой — это дело будущего, то будущее уже наступило.

📅Эксперимент, который должен был закончиться 31.12.2025, теперь действует до 01.07.2027.
К первым пяти площадкам (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет, Avito) добавили еще восемь:
Delivery Club и Lamoda;
Купер (бывший СберМаркет) и Магнит Маркет;
Сервисы Яндекса: Такси, Еда и Путешествия;
Отдельное юрлицо Wildberries (ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ»).

Налоговая больше не будет запрашивать документы вручную. Настройка систем идет полным ходом, где цель - передача данных автоматически через цифровой шлюз.

✏Алгоритмы ФНС прямо сейчас сопоставляют информацию:

-Видят ваши закупки у поставщиков-плательщиков НДС и проверяют, отражены ли эти товары в продажах на маркетплейсе (поиск разрывов по налогу).
-Склеивают доходы одного владельца на разных площадках (например, обороты вашего ИП на Ozon накладываются на выручку физлица на Wildberries). Любые схемы дробления бизнеса станут видны сразу.
-Отслеживают возвраты продовольствия через Купера и Магнит Маркет — каждый такой возврат должен быть зеркально отражен в вашей книге учета доходов.

❓Чем это грозит?
Если цифры в отчете агента площадки и в вашей декларации разойдутся из-за технической ошибки или неверного учета комиссий, система подсветит вас оранжевым цветом. Это приведет к автотребованию пояснений, камеральной проверке и риску блокировки счетов.

Что делать прямо сейчас:

1) Наведите порядок в учете агентских схем. Убедитесь, что ваш бухгалтер правильно выделяет чистое вознаграждение площадок со сложной логистикой (Lamoda, Купер, Яндекс).
2) Синхронизируйте даты признания дохода. Для селлеров на УСН доходом считается день поступления денег от покупателей в полном объеме, а не поступление на расчетный счет за минусом комиссии маркетплейса (самая частая ошибка).
3) Исправьте технические расхождения добровольно, пока алгоритм не прислал официальное требование со штрафами.

📩Ссылки на первоисточник: https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/16436269/
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/16640834/

672 8

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

18 Aug, 20:46

Репост из: Налог на недвижимость с Ахметшиной Екатериной

⛔️Росреестр вслед за ГАИ начал применять ограничения из реестра повесток. Теперь, если повестка считается вручённой (через 7 дней после размещения на «Госуслугах» или в реестре), а гражданин не является в военкомат в течение 20 дней, автоматически вводятся запреты: на сделки с недвижимостью, управление авто, регистрацию ТС, кредиты, ИП и самозанятость (про ограничительные меры ранее писала здесь) .

Ограничения временные - снимаются в течение суток после явки в военкомат. Однако до этого Росреестр будет приостанавливать любую регистрацию недвижимости до получения подтверждения от военкомата, даже если все документы в порядке. Для покупателей это риски задержек, для продавцов — потенциальный срыв сделки.

Поэтому многие сейчас просят выписки из реестра воинского учёта. Инструкция здесь.

Разъяснения Росреестра по порядку приостановки сделок с недвижимостью для уклонистов ➡️ тут

Нужна ли инструкция или чек-лист действий при приостановке сделки по причине повестки?

761 13

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

13 Aug, 13:44

⚠ ФНС массово рассылает ошибочные требования: как защитить расчётный счёт

ИП на спецрежимах получают автоматические требования от налоговой, хотя:

- не являются плательщиками НДС;
- только недавно зарегистрировали ИП;
- не имеют сотрудников;
- не обязаны сдавать 6-НДФЛ или РСВ;
- работают как самозанятые, но получают требования по 3-НДФЛ.

Например, предпринимателю может прийти уведомление "О неисполнении обязанности по представлению декларации по НДС за 1-й квартал 2026 года со сроком сдачи 27.04.2026."

Даже если требование ошибочное, игнорировать его не стоит. В противном случае налоговая может запустить процедуру приостановления операций по расчётному счёту.

Что делать❓

1. Проверьте требование в личном кабинете ИП или в системе ЭДО.
2. Убедитесь, что оно действительно адресовано вам и относится к вашему налоговому режиму.
3. Направьте официальный ответ через личный кабинет ИП или ЭДО.
4. Укажите, почему декларация или расчёт не должны предоставляться: например, вы применяете УСН, не являетесь плательщиком НДС или не имеете работников.
5. Сохраните квитанцию о приёме ответа и переписку с налоговой.

781 1 9

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

13 Aug, 09:11

Изменилось закреплённое сообщение чата

Закрепленное сообщение

649

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

13 Aug, 09:10

Приветствую всех🙌
Я Ефримиди Оксана — налоговый консультант для физических лиц и индивидуальных предпринимателей с опытом работы бухгалтером более 15 лет.

Чем могу помочь, основные направления:
‼️Для физических лиц
Декларации 3-НДФЛ: подготовка деклараций для получения всех видов налоговых вычетов (имущественных, социальных, стандартных, инвестиционных) и декларирование доходов от продажи любого имущества.

✅Зарубежные активы: подготовка уведомлений об открытии и закрытии счетов в зарубежных банках, отчётов о движении денежных средств (ОДДС) для физических лиц.

✅Инвестиции: сальдирование и перенос убытков прошлых лет по ценным бумагам и производным финансовым инструментам (ПФИ) через российских брокеров.

✅Защита прав: налоговое консультирование по правильности расчёта налога на доходы налоговыми органами (по автоматической проверке), оспаривание и снижение налоговой нагрузки по решениям налоговых органов.

‼️Для индивидуальных предпринимателей
✅Регистрация и закрытие ИП: открытие, закрытие ИП, подбор выгодной системы налогообложения (патент, АУСН, УСН, ОСНО).

✅Налоговая отчётность: декларации ИП на УСН, ОСНО, уменьшение налога по патенту и УСН на страховые взносы.

✅Консультирование: по налоговой нагрузке для ИП, выбор оптимальной системы налогообложения.

✅Сопровождение проверок: контроль за завершением камеральной проверки, подготовка возражений на акты налоговых проверок, апелляционных жалоб, ходатайств на снижение штрафных санкций.

‼️Для налоговых резидентов РФ с зарубежными доходами
Декларирование зарубежных доходов: подготовка необходимой отчётности для налоговых резидентов РФ, имеющих доходы за пределами России.

Почему стоит обратиться
Опыт: более 15 лет работы в сфере налогообложения и бухгалтерского учёта.

Комплексный подход: от подготовки деклараций до сопровождения налоговых проверок и оспаривания решений налоговых органов.

Законная оптимизация: помощь в снижении налоговой нагрузки законными способами, урегулирование налоговых задолженностей.

📩Пишите, готова помочь разобраться в вашей ситуации и найти оптимальное решение.

765 8 18

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

12 Aug, 09:23

📩Сводные налоговые уведомления: меняется порядок получения налоговых уведомлений.

Согласно приказу ФНС России от 26.02.2026 № ЕД-1-21/118@, с 1 августа 2026 года физическим лицам с подтвержденной учетной записью на портале «Госуслуги» документы по имущественным налогам и НДФЛ будут направляться исключительно в электронном виде через личный кабинет.

📫Ключевые параметры перехода:
• Автоматическое подключение: согласия пользователя после вступления приказа в силу не требуется.
• Резервный канал: граждане без доступа к электронным сервисам продолжат получать документы почтовыми отправлениями.
• Очный формат: право личного получения уведомления в территориальном налоговом органе сохраняется.

🔎Практический вывод для налогоплательщиков: задолженность перед бюджетом по итогам 2025 года необходимо погасить в установленный законом срок — до 1 декабря 2026 года. Рекомендуется заблаговременно проверить актуальность персональных данных в профиле Госуслуг во избежание ошибок в начислениях.

Источник: информация ФНС России.

719 6

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

Гео и язык канала

Категория

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

3-НДФЛ | Налоговый вычет | Отчетность ИП

1 351

Популярное в канале